Реестры документов для подтверждения НДС 0% по ТЭУ с 2024 в 1С

Вопрос задал Елена Г.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый вечер. Наша организация занимается транспортно-экспедиционными услугами по организации доставки грузов из Китая в РФ. Должна ли наша организация сдавать новый утвержденный Реестр или это обязанность только для экспортеров ? Если да та какой номер у приложения? Не могу найти в 1С.

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Ставка НДС 0% в вашем случае по какому конкретно пункту, подпункту ст. 164 НК РФ уточните, пожалуйста.

    Исходя из этого можно определимся, есть ли реестр под эти услуги. Пригодится

    С 01.07.2024 — новые реестры для подтверждения НДС 0% при экспорте услуг

     

    1

  2. Приложение

    Под НДС 0% по пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ перечень документов дан в п. 3.1 ст. 165 НК РФ.

    Реестр не один конкретный, а выбираем в зависимости от того, какой вид транспорта.
    Дополнительно можем посмотреть по перечню документов:
    п. 3.1 ст. 165 НК РФ
    п. 3.7 ст. 165 НК РФ
    п. 4.1 ст. 165 НК РФ

    В 1С Отчеты — Регламентированные отчеты — Все — По получателям — ФНС.
    Можно пролистать список до «реестр». Или в поиске справа набрать «реестр».
    Из перечня выбираете тот реестр, что нужен.
    Предварительно проверьте, что релиз актуальный. На сегодня 3.0.155.
    Скрин прилагаю.

    Обратите внимание на Приложение N 5, 6, 7, 8, 9 к приказу ФНС России от 14.03.2024 N ЕД-7-15/202@.

    Самый простой способ открыть реестры, посмотреть в шапке описание и так будет понятно, подходит под вашу ситуацию или нет.

    Также надо иметь в виду, что с 01.07.2024 пп. 2.1 п. 1 ст. 164 НК РФ регламентирует, что на российском этапе перевозки не применяется НДС 0% при определенных условиях. Если кратко — если пункт вывоза и конечный пункт доставки товара расположены в РФ + перевозчик не указан в документах о ввозе/вывозе (Закон от 22.04.2024 № 92-ФЗ). По таким операциям обычный НДС 20%.

    1

    1. Спасибо за ответ. У меня остался еще один вопрос. Кто обязан заполнять и сдавать эти реестры: только экспортеры? Мы закупаем эту услугу у нерезидента и продаем резиденту, у нас получается импорт услуг. Не могу понять, мы должны сдавать реестры в электронном виде или нет? С экспортом все понятно, четко прописано, что только в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.

  3. В обязательном порядке реестры сдают при экспорте товаров для подтверждения НДС 0%
    Подтвердить экспортную нулевую ставку НДС станет проще с 2024 года, а электронные реестры — обязательны

    При импорте НДС не подтверждают.

    Тему обсудим здесь, можно задать вопрос дополнительно
    Текущая отчетность и «светлое» будущее: обзор к налоговой отчетности за 1 полугодие 2024 г. и дайджест грядущей налоговой реформы

  5. Приложение

    С 3.0.156 реестры называются по КНД в 1С.
    Потому что вышло уже несколько приказов по ним и в каждом есть свое Приложение 1, 2… так уже не получится нумеровать.
    Скрин прилагаю.

    1

Комментарии закрыты.