Код дохода в налоговом расчете о суммах выплаченных доходов иностранным организациям за 2023г в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анна Н. (москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.90/10)

ООО в 2023 г. оплачивало иностранной организации транспортно-экспедиционные услуги. Какой код дохода выбрать в разделе 3.2, строка 20 в налоговом расчете о суммах выплаченных доходов иностранным организациям за 2023 г. (форма отчета в редакции приказа ФНС России от 19.12.19 № ММВ-7-3/639@)?

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Анна!

    Код дохода — 25 Доходы от транспортно-экспедиционного обслуживания, но здесь лучше уточнить в налоговой, заполняете ли вы этот раздел.
    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по схожей ситуации:
    Какой раздел Расчета налогового агента при выплате доходов иностранцу заполнять по услугам ТЭО в 1С

    Обратите внимание, начиная с отчетности за 2023 год введена новая форма (КНД 1151056) налогового расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов), а также новые формат и порядок заполнения.
    Новшества вступили в силу с 01.01.2024, а обновленный расчет впервые нужно представить за налоговый период 2023 года.
    С 01.01.2024 применяется новая форма расчета о доходах, выплаченных иностранным организациям
    Может пригодиться материал:
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

  2. У меня вопрос именно про расчеты за январь-ноябрь 2023, код 25 = Доходы от продажи товаров, иного имущества, имущественных прав, осуществления работ, оказания услуг на территории Российской Федерации, не подлежащие налогообложению у источника выплаты (за исключением доходов, напрямую детализированных в настоящем Перечне).
    Код дохода — 25 Доходы от транспортно-экспедиционного обслуживания — введен только в обновленном отчете с 01.01.2024, начиная с отчета за 12 месяцев 2023 г.
    В расчете за январь-ноябрь 2023, код 25 = Доходы от продажи товаров, иного имущества, имущественных прав, осуществления работ, оказания услуг на территории Российской Федерации, не подлежащие налогообложению у источника выплаты (за исключением доходов, напрямую детализированных в настоящем Перечне)?

  3. Расчёт налогового агента формируется поквартально нарастающим итогом с начала года. В 1С за период, который вы указываете (январь — ноябрь), в программе действуют уже разные формы.
    За период январь — сентябрь подходят коды 22 и 28.
    Материал по заполнению за этот период — Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям до 2024 в 1С (архив)
    В отчёте включающем 4 кв. уже будет код 25, ссылки на материалы дала выше.

  4. Мы сдаем декларацию по НП и налоговый расчет ежемесячно

    1. Подход тот же.
      За период январь — ноябрь подходят коды 22 и 28.
      Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям до 2024 в 1С (архив)

      В отчёте за декабрь уже будет код 25.
      Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

  5. Спасибо за ответ
  6. Рады были помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Нужен ли пересчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом при выплате доходов иностранной компании с учетом 389-ФЗ в 1С Законом 389-ФЗ скорректирован порядок пересчета налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом — российской организацией или ИП — при выплате доходов…
  2. Налоговый расчет о выплате доходов иностранным организациям, если контрагент физическое лицо в 1С Добрый день. Наша организация оплачивает аренду помещения иностранному лицу нерезиденту и уплачивает НДФЛ 30%. Нужно ли нам заполнять раздел 3…
  3. Формирование отчета по доходам иностранным организациям в 1С Как в автоматическом режиме заполнить отчет «Доходы, выплаченные иностранным организациям» за 2023 г.?
  4. Надо ли сдавать расчет налогового агента при выплате иностранцам доходов, не перечисленных в п. 1 ст. 309 НК РФ Обязана ли организация ежемесячно с января по ноябрь 2023г. включать в налоговый расчет доходов, выплаченных иностранным организациям выплаченные контрагенту-нерезиденту доходы,…

Статьи по этой теме

  1. С 01.01.2024 ФНС будет блокировать операции по счетам за неподачу налогового расчета доходов иностранных организаций Источник: сообщение ФНС Информация для: налоговых агентов, выплачивающих доходы иностранцам С 1 января 2024 года применяются новые форма и формат…
  2. С 2024 года — новый порядок подачи уточненных расчетов по доходам, выплаченным иностранным компаниям Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: налоговых агентов С 01.01.2024 года налоговые агенты подают уточненные расчеты сумм…
  3. Уточненные расчеты о выплатах доходов иностранцам подавать необязательно Источник: Письмо ФНС от 04.09.2023 N КВ-4-3/11220@ Информация для: агентов по налогу на прибыль 31 августа 2023 года вступила в…
  4. Кто является налоговым агентом по прибыли при выплате дохода иностранцу через посредника? Источники: письма Минфина от 06.09.2024 N 03-08-05/84831 , от 12.07.2024 N 03-08-05/65259 Информация для: налоговых агентов Если доход выплачен иностранному…