НДС налогового агента по покупке лома в 1С

Вопрос задал Елена П. (Белорецк)

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.98/10)

Добрый день, наше предприятие купило лом черных металлов и соответственно мы являемся плательщиком НДС, т.е налоговым агентом, после закрытия 1 кв 24 г. и сдачи декларации по НДС остались остатки на 68.52 и 76 НА. Поясните, пожалуйста, как правильно оприходовать и начислить НДС в 1С.

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Добрый день!

    В карточке договора с контрагентом, в поле НДС, установите галочку, что организация является Налоговым агентом, вид агентского договора Реализация товаров (п.8ст.161 НК РФ).

    При предоплате лома в документе Списание с расчетного счета укажите в поле Ставка НДС: Без НДС.
    Зарегистрируйте Счет-фактура на аванс полученный, % НДС -20/120, код операции: 41.
    Проводки: Д 76.АВ К 68.52, Д 68.52 К 76.ВА.

    При поступлении лома оформите документ Поступление(Акт, УПД). Ставка НДС — 20%.
    Зарегистрируйте Счет-фактура полученный, код операции: 42.
    Проводки: Д 76.НА К 68.52

    Сформируйте Книгу покупок и Книгу продаж.
    Проводки в Книге покупок: Д 68.52 К 76.АВ, Д 68.52 К 19.03.
    Проводки в Книге продаж: Д 76.ВА К 68.52.

    Посмотрите подобный вопрос с приложением инструкции по отражению операции по покупке лома в 1С:

    Покупка лома. НДС на лом (налоговый агент) в 1С

  2. Уточните, пожалуйста, 1С Бухгалтерия ПРОФ или КОРП?
    Если КОРП, то это будет написано в О программе.

  4. Спасибо за уточнение.

    Операции по покупке металлолома автоматизированы только в 1С:Бухгалтерия предприятия КОРП, Комплексная автоматизация, 1С:ERP, Управление предприятием 2. В остальных конфигурациях данный функционал реализовывать не планируется. Разработчики рекомендуют пользователям 1С:Бухгалтерия базовая и ПРОФ переходить на версию КОРП при наличии таких операций.

    Все операции по покупке лома придется делать вручную.

    Учет покупки лома металла

    Покупка металлолома, отражение в 1С ПРОФ

  5. Приложение № 1
    Pokupka-loma-PROF.docx

    Елена, подготовила для вас подробную инструкцию по покупке лома в версии 1С ПРОФ.

  6. Вот посмотрите пожалуйста после закрытия периода сч 68.52.

  7. Проводка в Закрытии месяца Д 68.52 К 68.90.
    Это ошибочное поведение. Проводку в Закрытии месяца необходимо удалить вручную. Но это устаревшая рекомендация. Потому что ошибка исправлена.

    Ошибочно начисляется НДС для счета 68.52 в Закрытии месяца
    Код ошибки: 60014100
    Статус: Исправлена в выпущенной версии Зарегистрирована: 15.04.2024
    Исправлена: «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0», версия 3.0.152.28

    Описание:
    Если по договору Налогового агента по НДС оформить оплату аванса и поступление металлолома, затем выполнить Закрытие месяца за период поступления, то в Закрытии месяца в пункте 6 Начисление налогов на единый налоговый счет ошибочно формируется проводка Дт68.52Кт 68.90

    Актуальный релиз 3.0.155.
    Обязательно обновите 1С.

    Потом перезакройте 1 кв.
    Предварительно для себя копию базы сохраните.

  8. Добрый день, спасибо за подробные инструкции у меня все получилось. Но получается так, что мы оплатили за лом аванс 620000,0р., а получили товар на сумму 608530р и получается у меня НДС с авансов начисленный больше, осталась сумма НДС с разницы на счете 68.52. и 76ВА 2294,0 р, она так и остается или ее как то можно будет закрыть даже если они нам вернут долг, то ведь без НДС перечислят нам деньги.

  9. Приложение № 1
    Pokupka-loma-PROF-2024.docx

    При формировании книги покупок у вас зачет аванса:

    Д 68.52 К 76.АВ на сумму 124 000 руб., а нужно 121 706 руб.

    На 30.03.2024 останется сальдо: Д 76.АВ и К 76.ВА 2 294 руб.

    При возврате аванса поставщиком, покупатель должен принять к вычету начисленный НДС с неотработанного аванса (за поставщика) и должен восстановить сумму налога, которая была принята к вычету с уплаченного аванса, как покупатель (см. приложение).

    После возврата аванса Формирование записей книги покупок и Формирование записей книги продаж оформляете с ручными корректировками, как сейчас это сделали. Все по аналогии.

Комментарии закрыты.