Покупка лома. НДС на лом (налоговый агент) в 1С

Вопрос задал Ирина Александровна О.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Как отразить в учете операции по выписке счетов-фактур на лом как налоговый агент в 1-с корп

Все комментарии (8)

  1. Добрый день!

    В карточке договора с контрагентом, в поле НДС, установите галочку, что организация является Налоговым агентом, вид агентского договора Реализация товаров (п.8ст.161 НК РФ).

    При предоплате лома в документе Списание с расчетного счета укажите в поле Ставка НДС: Без НДС.
    Зарегистрируйте Счет-фактура на аванс полученный, % НДС -20/120, код операции: 41.
    Проводки: Д 76.АВ К 68.52, Д 68.52 К 76.ВА.

    При поступлении лома оформите документ Поступление(Акт, УПД). Ставка НДС — 20%.
    Зарегистрируйте Счет-фактура полученный, код операции: 42.
    Проводки: Д 76.НА К 68.52

    Сформируйте Книгу покупок и Книгу продаж.
    Проводки в Книге покупок: Д 68.52 К 76.АВ, Д 68.52 К 19.03.
    Проводки в Книге продаж: Д 76.ВА К 68.52.

    2

  3. Спасибо.Все получилось.
    Подскажите , еще , пожалуйста — нужно печатать эти счета-фактуры,отраженные в книге продаж ? В печатную форму счетов-фактур — не тянется номенклатура (лом).
    В договоре указали обобщенную номенклатуру.

  4. Да, распечатайте сф за поставщика.

    Что заполняется у вас сф?
    Какой вид номернклатуры у вас указан в карточке лома?

  5. Добрый день! Отправила вам файлы карточек лома и договора, где указано обобщенной наименование. (см.скрин)
    В СФ поставщика должно подтянуться обобщенное наименование?

  6. Приложение

    При моделировании в сф отразился товар, который указан в карточке , а не обощенное название.

    Можно подтянуть, если полное наименование материала будет равно обощенному наименованию.

  7. Подскажите еще, пожалуйста.
    По условиям договора переход права собственности — по дате оприходования лома на склад.
    Подскажите , как отразить в 1-с , если отгрузка произошла 31.03.2023г , а груз на склад приехал 01.04.2023г. УПД выписан 01.04.2023г.
    Как нам начислить НДС налогового агента 31.03.2023г ?

  8. При поступлении лома в документе указываете две даты. Дату самого документа (бумажного) и дату, когда груз приехал.
    НДС получается будет начислен по дате оприходования — 01.04.23. Но это неверно, НДС начисляется на дату отгрузки , а не на дату перехода собственности. Тогда остается вручную поправить дату в счет-фактуре на 31.03.23.

Комментарии закрыты.