Добрый день.
У ИП (УСН 6 %) без сотрудников за 2023 год доход составил 430 000,0 р.
Взносы в фикс. размере ИП (за себя) за 2023 год уплатил в 2023 году. в сумме 45 842.0 р
В декларации по УСН в стр. 140-143 раздела 2.1.1 попадает сумма взносов в фикс. размере. Соответственно, в стр. 020-100 раздела 1.1 декларации по УСН отражены суммы авансовых платежей по налогу, уменьшенные на взносы (430 000. 0 * 6 %) – 45 842.0 = 0.
Вопрос.
Почему в декларации по УСН в стр. 110 раздела 1.1 отражается сумма 25 800.0 р? Программа 1С бухгалтерия 8.3.0. (ПРОФ).
Добрый день!
В декларации по УСН в стр. 110 раздела 1.1 заполняется если авансы превысят сумму налога за год.
Следовательно по декларации получилась переплата налога на сумму 25 800.
Дополнительно по теме.
Подготовка и заполнение декларации по УСН за 2023 в 1С (25.03.24)
ФНС разъяснила нюансы заполнения КУДиР за 2023 год для ИП на УСН
Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С
Расчет налога при УСН за 1 квартал 2024 в 1С