Доброго. Подскажите пожалуйста как отразить переплату по результатам сверки с налоговой за прошлые годы в 2024 9счет 68.04): сверились с налоговой и обнаружили, что у нас в БП не верно отражены суммы на счете 68.04 за прошлые периоды: начислили больше налога на прибыль, и перечислили в налоговую больше, чем нужно, Теперь нам нужно уменьшить сумму начисленного налога на счете 68.04. 1
когда вводим операцию по счету 68.04.1 в корреспонденции с 99.01.01 на начало года, при закрытии марта выполняется регламентная операция, которая формирует проводку 68.04.1 — 68.09. Бухгалтер говорит, что такой проводки быть не должно, т.к. сальдо на 68.90 не должно меняться, т.к. оно верное.
Как исправить 68.041? как сделать, чтобы регл. операция не формировала проводку 68.04.1-69.90 в периоде корректировки?
Все комментарии (15)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно понимаю, что сейчас нужно уменьшить сальдо по счету 68.04.1.
Правки хотите внести текущим периодом?
Тогда используем Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Правильно, это надо сверить данные по налогу в учете т.е. проверить сальдо по субсчетам 68.ХХ.
И если нигде не найдется «зависшей» суммы. То для корректировок выбирайте счет 84.
Но если придерживаетесь осторожной позиции, и сумма существенная, то примените 91 и непринимаемый в НУ.
Чтобы не было риска занижения налоговой базы т.к действительно не понятно, какие налоги, взносы в «потерянных» — начисленные за счет 99 или 26, 91.
Если налог на прибыль к уменьшению, посмотрите, пожалуйста
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 2023 в 1С
Вы пишете: «Правильно понимаю, что сейчас нужно уменьшить сальдо по счету 68.04.1. Правки хотите внести текущим периодом?»
— Да
вы пишете: «Тогда используем Операции по ЕНС с 2024 года в 1С» — но документ делает движение в корреспонденции со счетом 68.90, а на этом счете все верно! мне нужно скорректировать только 68.04.1, а 68.90 должен остаться без изменений! как быть?
Вы пишете: «Но если придерживаетесь осторожной позиции, и сумма существенная, то примените 91 и непринимаемый в НУ. Чтобы не было риска занижения налоговой базы т.к действительно не понятно, какие налоги, взносы в «потерянных» — начисленные за счет 99 или 26, 91.»
— вот это не поняла, такое ощущение что предложение не дописано, не хватает части, которая должна следовать после «чтобы». И к чему относится часть после тире — тоже не понятно, переформулируйте пожалуйста.
Вы предлагаете доначислить / списать налог (в нашем случае налог на прибыль) в корреспонденции со счетом 84 или 91. — мы так и сделали, документом Операция. Но при наличии такой операции у нас выполняется регламентная операция Распределения ЕНС, и суммы, отраженные операцией закрываются на счет 68.09, в результате сальдо а этом счете меняется. а оно было правильным и меняться не должно! и сальдо на счете 68.04 тоже меняется и становится не верным.
Документ Операция по ЕНС, который вы предлагаете (https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/enp/operatsii-po-ens-s-2024-goda-v-1s.html) — разве его мы можем использовать для корректировок в 2024 году? Он делает проводки в корреспонденции с счетом 68.90, а нам его не нужно корректировать.
Пока не получила ответа на свой вопрос по существу: как скорректировать счет 68.04.1 в 2024 году по результатам сверки с налоговой, чтобы при этом не происходило автоматического распределения налога на суммы корректировки при закрытии месяца и счет 68.90 не менялся?
поправка: «закрываются на счет 68.09, » — тут опечатка, должно быть 68.90
То есть для корректировкки счета 68.04.1 выбирайте счет 84 или 91 не НУ.
Исправления можете внести Корректировкой, но потом поправить вручную, либо документом Операции, введенные вручную.
Если суммы потом откорректируются, попробуйте дополнительно откорректировать вручную эту рег.операцию. и Закройте следующий месяц, чтобы проверить,будет ли снова программа корректировать или нет.
Так же обязательно далее проверьте, как будет отражаться начисление авансовых платежей.
Все сначала лучше выполнять в копии базы, пока не устроит результат.
Как сделать копию базы 1С 8.3
вы пишете «То есть для корректировкки счета 68.04.1 выбирайте счет 84 или 91 не НУ.»
это был вопрос? если вопрос, то ответ — «да». Если не вопрос а некое утверждение, то не понимаю какое отношение оно имеет к переписке.
вы пишете «Исправления можете внести Корректировкой, но потом поправить вручную, либо документом Операции, введенные вручную.» — вы имеете в виду, использовать документ «Операции по ЕНС» для корректировки? а потом у этого документа счет 68.09 заменить на 84 или 91, соответственно?
вы пишете «Если суммы потомуорректируются, попробуйте дополнительно откорректировать вручную эту рег.операцию» — имеете в виду, в регламентной операции удалить проводки по распределению налога на прибыль на 68.90?
И еще, вы не ответили на вопрос: «Документ Операция по ЕНС, который вы предлагаете (https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/enp/operatsii-po-ens-s-2024-goda-v-1s.html) — разве его мы можем использовать для корректировок в 2024 году?». Прошу ответить
вы писали ранее «Чтобы не было риска занижения налоговой базы т.к действительно не понятно, какие налоги, взносы в «потерянных» — начисленные за счет 99 или 26, 91.»» — тоже жду пояснения по этой фразе, т.к. вы не ответили что имелось в виду тут. )
Это было утверждение.
Чтобы откорректировать счет 68.04.1, нужно выбрать для корректировки счет 84 или 91 не НУ.
Используете документ Корректировка ЕНС, не Операции по ЕНС.
Я предложила в документе Корректировка ЕНС,так как документ корректирует со счетом 68.90, то после проведения документа поправить проводку вручную.
Но сейчас понимаю, что технически это программа не даст сделать.
Поэтому корректнее провести документ Операции, введенные вручную.
Если эта Операция не поможет, то откорректировать Рег.операцию и отразить в ней верные проводки по прибыли.
Документ Операцию по ЕНС я не предлагаю использовать, в 2024 с ним больше не работаем.
В этом материале Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
как раз говорим, что с 2024 все корректировки только документом Корректировка ЕНС.
Часть фразы » т.к действительно не понятно, какие налоги, взносы в «потерянных» — начисленные за счет 99 или 26, 91.» ошибочно перекопировала в ваш ответ, извиняюсь.
добрый день.
Вы пишете «Поэтому корректнее провести документ Операции, введенные вручную.». Поясните пожалуйста как эту операцию вы предлагаете использовать после ввода документа Корректировка ЕНС, чтобы движения по этой Операции не попадали в Рег. операцию?
Там делать сторно документа Корректировка ЕНС и вводить проводку в корреспонденции счета 68.04 со счетом 84 (91)? Если так, то тогда зачем лишняя » Корректировка ЕНС»? ведь мы и так вводим Операцию с этой проводкой, и она ошибочно попадает в Рег. операцию.
Или сочетание «Корректировки ЕНС» + Операция введенная вручную на сторно корректировки дает «защиту» от включения сумм из Операции в Рег. операцию?
Если не так, то тогда какие движения должны быть отражены в документе Операция введенная вручную, которую вы предлагаете вводить после «Корректировки ЕНС»?
Документ Корректировка ЕНС не делать совсем.
Сразу документ Операции, введенные вручную.
То есть не сначала Корректировка ЕНС, а потом Операция, а сразу делаем Операцию.
Сделали Операцию, проверяете сальдо по счету 68.04, верное или нет.
Далее закрываем период и опять проверяем сальдо, и как формируются деларации по прибыли, все ли корректно заполняется.
Если уже сделали Корретировку ЕНС, то ее сторнируете.
Не должно быть Корректировки ЕНС и Операции, только Операция.
И мы вернулись к первоначальному вопросу: При создании Операции корректировки счета 64.01 в корреспонденции с 84 или 91 счетом при закрытии месяца эти суммы попадают в Регламентную операцию и переносятся на счет 68.90. На этом счете до регламентной операции суммы были верными, после регл. операции они искажаются.
Каким образом поправить в БП сальдо счета 64.01 чтобы эта корректировка не попадала в регл. операцию? Есть ли такой механизм? может быть нужно делать Операцию на определенную дату, или с какой-то аналитикой специальной?
Приложение
В начале вы написали, что налог был исчислен больше, чем надо и была переплата налога в бюджет.
Сейчас при сверке с бюджетом все верно. Сальдо по счету 68.90 равно сальдо на ЕНС.
Так как была переплата, она пошла в зачет другого налога или была возвращена на счет организации?
По какой причине была переплата известно?
Посмотрите, как в моем примере.
Причина переплаты — не правильно рассчитали налог на прибыль. Фактически он меньше оказался. Часть переплаты пошла в зачет, часть — возвращена.
В вашем примере вижу, что есть Операция, введенная вручную — у нас так же. Если декабрьская регл операция ЕНС — так же, есть операция расчета налога на прибыль — ок. Далее у нас введена Регл. операция ЕНС за март, которая распределяет сумму Операции, введенной вручную. У вас такой операции нет? или она не выполнила распределение?
Приложение
Да, вы правы.
Распределение за март выполнено.
Я смотрела ОСВ по счету 68.90, там этой Операции нет.
Но если смотреть Рег.операцию в Закрытии марта. То программа действительно сторнирует эту сумму из Операции по сроку уплаты налога.
Предлагаю выход — перейти в движение Рег.операции в марте, установить ручную корректировку и удалить сторнирующую проводку.
Далее я закрыла апрель-июнь, больше сумма из Операции не восстанавливается.
факт мы зафиксировали, отлично. Можно сделать вывод, что никакого механизма скорректировать налоговый счет (68.04) чтобы при этом не был затронут 68.90 в 1с нет. И единственный выход — удалять ненужные проводки из документ Регламентная операция по распределению ЕНС.
Да, выход пока только такой.
Ясно. Спасибо. Закрывайте вопрос