Неполностью учтенная реализация услуг прошлых лет в 1С

Вопрос задал Татьяна Г. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Доброе утро. ООО на ОСНО, участник проекта Сколково, неплательщик НДС и налога на прибыль (льгота), имеет право на упрощенный бухучет. В апреле 2024г выявили неполное отражение выручки от реализации услуг за сентябрь 2023г. В сентябре 2023г отражена реализация клиентам-физлицам услуг на 5млн.руб. без НДС, счет-фактура выписан, но фактически реализация за сентябрь 2023г составила 10 млн руб., без НДС. Подскажите, пжта, как в 2024г после закрытия и сдачи годового отчета за 2023г, в БУ отразить неполностью учтенную реализацию услуг прошлых лет (2023г, внести исправление в ранее сформированный документ на реализацию)? Верно ли мы понимаем, что в НУ по НДС внесем корректировку в книгу продаж за 3кв 2023г через доп.лист, по налогу на прибыль также отразим доход за 9мес 2023г, но самого налога не будет (льгота). Бухгалтерия предприятия КОРП. Спасибо

Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    Да, изменения нужно отразить в периоде, когда была допущена ошибка.
    Уточненная декларация по НДС за 3кв23, изменения должна отразится в Доп.листе книги продаж (Приложение 1 к Разделу 9).
    И уточненная декларация по прибыли.

    Реализацию услуг физлицам каким документом отражаете? Документ Реализация услуг(Акт, УПД)?
    Документ оформляете сразу на всю сумму один или как-то иначе?

    Общий алгоритм такой

    Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хозяйственной жизни в 1С

    В вашем случае посмотрим от того, как отражаете реализацию.
    Может быть попробум через Корректировку реализации.

  2. Оксана, реализацию услуг физ.лицам оформляем Документом Реализация услуг( Акт, УПД), все верно
    Делаем последним числом месяца один общий сводный Акт и счет-фактуру к нему

    В нашем случае это не новый забытый документ, а исправление ранее сформированного одного документа

  3. Я поняла, дала вам материаил, потому что по нему видны изменения по НДС и прибыли.

    Сейчас оформляете документ Корректировка реализации на основании Реализация услуг( Акт, УПД).
    Вид операции Исправление в первичных документах.
    В строке После изменения — указываете 10млн, проводите документ и счет-фактуру.

    Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С

    1

Комментарии закрыты.