Добрый день.
Организация ОСНО продолжала вести 1С Предприятие КОРП по учету ПБУ 18 Затратным методом (скрин Затратный метод).
Хочу перевести с этого года на Балансовый метод ПБУ 18 в учетной политике в 1С. Сделала в копии базы и не понимаю почему из всех счетов изменились счет 09 Отложенные налоговые активы и 77 Отложенные налоговые обязательства. Прилагаю два скриншота где База рабочая с затратным методом и там разницы одни и Копия базы, где перепровела с Января закрытия месяца по Балансовому методу ПБУ 18.
Почему база так посчитала разницы по ПБУ 18 так по разному? Помогите разобраться.
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
У нас есть объект, принятый в аренду долгосрочную. Ежемесячно по БУ начисляется амортизация 147 175,86 * 20% = 29 435,17 (признание ОНА).
Почему при переходе на Балансовый метод программа в январе начисляет 29435,17, потом сторнирует и по Кт начисляет 366 304,72 (погашение ОНА)?
Прилагаю справку-расчет отложенного налога на прибыль за январь
В рабочей базе при Затратном методе ПБУ 18 Расчет выглядит по-другому
Понимаю что сейчас разбираться что там было в прошлых годах сложно. Но большие суммы по Дт 09 и по Кт 77 по моим наблюдениям это связано с изменениями в условиях аренды переданного в аренду объекта «участок земли». Прилагаю карточку 01.К. Получается в затратном методе ПБУ 18 не понимал как это отразить.
В закрытии месяца есть ручная правка 99 счета на 77.
Добрый день!
Дополнительно сформируйте справку-расчет Отложенный налог на прибыль за Январь 2024 (Операции – Справки-расчеты).
Если по отложенному налогу на прибыль существенные расхождения при переходе на балансовый метод и
организация не имеет права на применение упрощенных способов бухучета.
Нужен Ретроспективный пересчет показателей.
Попробуйте переход ретроспективно в Копии базы как описано в материале.
Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С
Провести переход ретроспективно с 2018 и 2019, как написано в статье, к сожалению не получится, по базе посмотрела, до 2020 вели БУ в 1С 7.7. С 01.01.2020 перенесли остатки в 1С Бухгалтерия ПРОФ и вели учет с ПБУ 18 затратным методом. В 2023 г базу ПРОФ дополнили КОРП.
Верно ли будет, если произведу переход в Копии базы только с 2020?
Еще, проанализировав изменившиеся 09 и 77 счет, поняла что дело все в ФСБУ 25/2018. То есть затратный метод не учитывал, и не признавал, что когда по ФСБУ 25/2018 появляется стоимость всего договора аренды как актив, с него надо посчитать и признать отложенный налоговый актив. Где можно про 09 и 77 счет при арендных обязательствах по ФСБУ 25/2018 почитать у Вас на сайте?
И сразу вопрос, в Копии базы меняется 84 счет. Если я перевожу базу 1С на расчет ПБУ 18 балансовым методом, то что-нибудь надо дополнительно делать с 84 счетом?
Если сейчас переходите с 2024г, то нужно настройку включить с января 2023г (Ведется балансовым методом).
Далее выполнить Закрытие месяца (Операции — Закрытие месяца — Расчет отложенного налога по ПБУ 18) за Декабрь 2023.
Либо переключаем с января 2022г, перепроводим Декабрь 2022, Декабрь 2023г.
Все делаем в Копии базы.
Дополнительно материалы по переходу.
ОНА и ОНО за 2019-2018 годы в балансе 2020 после перехода на балансовый метод
Как перейти с затратного метода на балансовый в середине года в 1С
Дополнительно по переходу на ФСБУ 25, корректировка ОНО.
Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 при ПБУ 18 в 1С