Как сформировать налог на прибыль за 1 кв 2024, если резерв по сомнительным долгам больше чем выручка 10% в 1С

1. Здравствуйте!

   Резерв не может превышать сумму, составляющую (Письмо Минфина от 16.11.2006 N 03-03-04/2/245):
   При исчислении резерва по сомнительным долгам по итогам отчетных периодов берется наибольшая величина:
   -10 процентов от выручки за предыдущий налоговый период (год);
   -10 процентов от выручки за текущий отчетный период .

   Из Закрытия месяца сформируйте Справку-расчет Резервы по сомнительным долгам, укажите в Настройках в НУ.
   В Справке есть столбец — Доля признания расходов с учетом норм.

   Доля признания расходов с учетом норм – доля от суммы резервов по сомнительным долгам, начисленная в текущем периоде с учетом нормирования по выручке — не более 10% от выручки.

   Подробное обсуждение вопроса по теме:
   Резервы по сомнительным долгам, как формируется сумма в НУ в 1С

   Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в нашем материале:
   Контроль и проверка резерва по сомнительным долгам в НУ в 1С

2. Добрый день! Я все статьи прочла, сформировала справку расчет, расшифровку задолженности по срокам, но не пойму почему то резерв больше берет чем выручка. Помогите разобраться

3. Подскажите, сумма резерва превышает 10% от выручки за прошлый год?

   Сумма резерва не может превышать (п. 4 ст. 266 НК РФ):
   по резерву, создаваемому на 31 декабря – 10% выручки за отчетный год;
   по резерву, создаваемому по итогам отчетных периодов – 10% выручки за предыдущий год либо 10% выручки за текущий отчетный период в зависимости от того, какая из этих величин больше.

4. За 2023 резерв не вели в ну

5. Спасибо за уточнение.
   У вас не заполняется в справке Доля признания расходов с учетом норм. Давайте выполним следующие действия:
   1. Проверим настройки для автоматического формирования резерва в НУ — в настройках Учетной политики по НУ (Главное –Налоги и отчеты – вкладка Налог на прибыль) установлен флажок Формировать резервы по сомнительным долгам. Посмотреть Историю изменения Налога на прибыль там же. Должна быть установлена галочка применять с 2024 г.;
   2. Проверить, чтобы релиз был актуальный не ниже 3.0.151;
   3. На новом релизе на перезакрыть 1 квартал 2024;
   4. Перезаполнить декларацию по налогу на прибыль;
   5. Проверить результат и сообщить, что получилось.
   Предварительно посмотреть, что нигде нет ручных корректировок в документах, в рег. операциях

6. Добрый день! Обновили релиз, но результат по резерву остался таким.

7. Приложение  rezerv-10.docx

   Давайте посмотрим по настройкам в программе, еще раз. Сверьтесь согласно приложения. Проверьте в настройках, что формирование резерва в НУ с 2024 г.
   Программа автоматически должна контролировать лимит 10%. В закрытии месяца есть регламентная операция Расчет долей списания косвенных расходов, посмотрите, как она у вас формируется.

8. Скинула настройки.

9. Выглядит, как сбой в конкретной базе 1С. Давайте выполним такие действия:

   1. Почистить кэш в 1с.
   Очистка кэш 1С 8.3
   2. Тестирование и исправление 1С на ошибки.
   Тестирование и исправление базы 1С 8.3

   Предварительно сделайте копию базы.
   Как сделать копию базы 1С 8.3

   После этого Отменить закрытие за январь, февраль, март 2024 г. и выполнить закрытие месяца последовательно.

   Также проверьте, нет ли ручных корректировок. Может быть в базе стоят какие-то свои расширения.

   О результате сообщите и если картина не изменится, нужно, чтобы базу посмотрел программист 1С. Поделитесь потом, что выявите.

10. Добрый день! Ситуация не поменялась. При закрытие месяца пропустила операцию резерев по сомнительным долгам. Налог наприбыль сдала без учета резерва.

11. Еще раз просмотрела законодательную базу.

    Согласно п. 4 ст. 266 НК «При этом сумма создаваемого резерва по сомнительным долгам, исчисленного по итогам налогового периода, не может превышать 10 процентов от выручки за указанный налоговый период, определяемой в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса (для банков, кредитных потребительских кооперативов и микрофинансовых организаций — от суммы доходов, определяемых в соответствии с настоящей главой, за исключением доходов в виде восстановленных резервов). При исчислении резерва по сомнительным долгам в течение налогового периода по итогам отчетных периодов его сумма не может превышать большую из величин — 10 процентов от выручки за предыдущий налоговый период или 10 процентов от выручки за текущий отчетный период».
    (в ред. Федерального закона от 30.11.2016 N 405-ФЗ)

    Я не нашла нигде информацию о том, что если вы не создавали в прошлом году резерв в НУ, то предельную величину выручки 10 % нужно брать именно за текущий период.

    Поэтому скорее всего программа берет в расчет выручку прошлого года.

Комментарии закрыты.