Добрый вечер!
Обнаружила в 2024 году, что убыток от продажи ОС при закрытии месяца списывается дважды. И проводкой Д91.02 К97.12 и проводкой Д91.02 К97.21. Продажа была в 2023 году и была сделана и ручная операция тоже. Подскажите пожалуйста, как лучше поступить в этой ситуации? Хочу сторнировать эту ручную операцию, как правильнее это сделать?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Приложите, пожалуйста, скрин документа Передача ОС, которым реализовывали ОС, как заполнен + проводки ДтКт, скрин операции, введенной вручную, которой создали дополнительную проводку по отражению убытка.
Правильно понимаю, что убыток списывался дважды не только в 2024, но и в 2023 году, начиная с апреля 2023г.?
Да, правильно.
Предлагаю два варианта исправления:
Вариант 1
Вносите корректировочные (сторнирующие) проводки в НУ текущим годом с помощью документа Операция, введенную вручную:
Дт 97.21 Кт 91.09 сторно
Дт 91.02 Кт 97.21 сторно вся сумма учтенная в расходах 2023 года
Уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2023 год заполняете вручную
И помните, что корректировка в текущем периоде затронет расчет текущего года, надо это будет учитывать при заполнении декларации за 2024 год.
Вариант 2
Отработайте данный вариант вначале на копии базы и только после проверки результата, повторите в текущей базе.
Как сделать копию базы 1С 8.3
1. Создаете документ Операция, введенная вручную декабрем 2023 года.
Дт 97.21 Кт 91.09 сторно (сумма со знаком минус)
Дт 91.02 Кт 97.21 сторно вся сумма учтенная в расходах 2023 года (сумма со знаком минус)
Дт 99.01.1 Кт 91.09 на разницу сумм по предыдущим двум проводкам, значение указываете со знаком плюс.
Заполняете только данные по НУ (Сумма НУ)
2. В закрытии месяца за декабрь 2023 года в процедуре Проведение документов выбираете, что Перепроведение не требуется
3. Перезапускаете выполнение процедуры Реформация баланса
4. Последующие процедуры после Реформации баланса не перепроводите, встаете на последнюю процедуру, нажимаете левой клавишей мыши и выбираете Пометить как выполненные все операции до выбранной.
5. Проверяете ОСВ по НУ за 2023 год, остатки по счетам 91, 97, 99
6. Проверьте ОСВ и по БУ, что ничего не слетело.
7. Доначисление налога на прибыль производите текущем периодом документом Операция, введенная вручную: Дт 99.01.1 Кт 68.04.1
Материал по теме, который может пригодиться:
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С