Добрый день.
Подскажите пожалуйста, НДФЛ с дивидендов нерезидентов корректнее учитывать на счете 68.01.1, а не 68.01.2 даже если доход превышает 5 млн?
Наш учредитель стал нерезидентом в марте 24, ндфл пересчитали, теперь и в ББ хотим откорректировать.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
На счете 68.01.2 учитывается НДФЛ с доходов от трудовой деятельности при превышении лимита 5 млн руб.
Не установлен лимит дохода, при котором применяется повышенная ставка при выплате дивидендов нерезидентам, действует единая ставка 15%.
Поэтому НДФЛ с дивидендов нерезидентов, вне зависимости от суммы дохода, учитывается на счете 68.01.1.
Дополнительно по теме
Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность
Спасибо !
Тогда еще вопрос, если на счете 68.01.2 учитывается НДФЛ с доходов от трудовой деятельности при превышении лимита 5 млн руб., то НДФЛ с дивидендов РЕЗИДЕНТОВ при превышении 5 млн, тоже будет учитываться на сч. 68.01.1 ? А на сч. 68.01.2 останутся только 15%, которые по трудовым договорам ?
Приложение
Поправила формулировку «На счете 68.01.2 учитывается НДФЛ с доходов резидентов при превышении лимита 5 млн руб.»
Т.е. не только доходы от трудовой деятельности, а доходы, по которым применяется повышенная ставка НДФЛ при превышении предельной величины.
Поэтому НДФЛ с дивидендов резидентам свыше лимита отражаем также на сч. 68.01.2
Супер, спасибо за ответ!