Выплаты умершему сотруднику

Вопрос задал Татьяна Ч. (Самара)

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.87/10)

Добрый день! Подскажите пожалуйста, как быть с удержанием НДФЛ за март, если выплата была 10 апреля, а сотрудник умер 5-го? Может быть переделать ведомость выплаты на 5 апреля? Какой датой проводить приказ на увольнение 5 или 6 апреля? Пришлите пожалуйста ссылку на разбор полетов (если уже обсуждали) Релиз 3.1.29.38

Метки вопроса: —

Все комментарии (16)

  1. Здравствуйте!
    По данному вопросу готовим обновленную статью, но пока она еще в работе.
    Приказ можно проводить той датой, когда узнали о смерти. ТО есть не обязательно день в день.
    Правильно ли я понимаю,что у Вас ситуация, что аванс выплатили, а зарплату еще нет.
    В таком случае, прикладываю ссылку на обсуждение похожей ситуации:
    Начисление ЗП и выплата умершему сотруднику. .
    Получается, чтобы верно отразить скопируем основное начисление сотрудника — у меня это Оплата по окладу.
    1. На вкладке Основное изменим вид назначения начисления — установим Прочие начисления и выплаты. Это нужно,чтобы появилась возможность изменять налогообложение.
    2. На вкладке Налоги, взносы, бухучет укажем, что НДФЛ наше начисление не облагается, а взносами облагается полностью.
    3. Вкладки Учет времени, Зависимости, Приоритет, Средний заработок должны быть заполнены также, как и у основного начисления.
    4. Назначим сотруднику это начисление со второй половины марта, при этом отменим ранее действовавшее плановое начисление.
    5. Рассчитаем зарплату за март. Оплата поделится на периода до 15.03 и с 16.03, то и требовалось. НДФЛ исчисляется только с зарплаты за вторую половину месяца. Взносы за весь месяц.

    В 6-НДФЛ зарплата за вторую половину месяца отражать не будет, потому что налогом не облагается.
    В РСВ будет полная сумма за март.
    Прикладываю ссылку на статью: Выплаты умершему сотруднику и обложение их НДФЛ и взносами .
    Если что-то не будет получаться или нужно будет уточнить, пожалуйста, напишите. Приложите скриншоты — вместе проверим 🙂

  2. Выплату за март сделали (на карту сотрудника) 10 апреля (умер 5-го)

  3. Уточните, пожалуйста, когда Вы выплачивали зарплату, вы уже знали о его смерти? Или Вам сообщили после выплаты?

  4. Ну выплатили зарплату как положено 10 апреля (не знали, еще не сказали)

  5. Хотела бы обратить Ваше внимание, что мы не аудиторы. Поэтому лучше уточнить у аудиторов или у специалистов ИФНС как быть в такой ситуации.
    В Консультант+ не нашла однозначного ответа. Но если рассуждать, то ндфл мы может пересчитать. У нас получится излишне удержанный ндфл. Но вернуть мы его можем по заявлению сотрудника. У нас этого заявления нет. Но может быть родственники имеют право его написать, в таком случае мы можем сделать перерасчет ндфл.
    Поэтому предлагаю учтонить у аудиторов как правильно поступить, а после этого мы вместе рассмотрим как сделать в ЗУП.

  6. А что если сделать возврат через кассу как ошибочно выплаченную ЗП и сделать перенос данных, (чтобы убрать доход из базы для начисления НДФЛ/взносов)? С аванса же надо начислить взносы (дата выплаты 25.03.24)? ссылка на инфу:https://buhexpert8.ru/1s-zup/uchet-sotrudnikov/uvolnenie/vyplaty-umershemu-sotrudniku-4.html

  7. Или так: переделать ведомость на выплату ЗП 5 апреля?

  8. Правильно ли я понимаю, что Вы хотите не удерживать ндфл.
    В таком случае, в ведомости на выплату убираем сумму ндфл. Сумму на руки трогать не будет. Так как выплата прошла, банк выплату не отклонил.
    — убираем сотрудника из документа Начисление зарплаты и взносов.
    — Создаем новое начисление Оплата по окладу не облагаемое ндфл. Чуть выше более подробнее про это писала. Если нужно вместе рассмотреть — напишите, все разберем.
    — создаем документ Изменение оплаты труда. Это нужно, что ндфл с аванса рассчитался,после аванса нет.
    -Начисляем зарплату за март отдельным документом.
    -создаем документ Увольнение, в котором будет расчет зарплаты за апрель и компенсация отпуска. В этом документе не будет рассчитан ндфл и взносы автоматически.
    Остаток суммы получать уже будет родственники.
    Если что-то не будет получаться — напишите.

  9. А выплату за март датируем 5-м?

  10. Я думаю, оставляем как есть. Выплата по банку прошла 10 апреля. Мы уже не можем это изменить.

  11. За март НДФЛ посчитался только за первую половину, взносы за весь месяц. Апрель только выплата (без НДФЛ и взносов)См.рис.во влож. Мила, большое спасибо за оперативные ответы!

     1

  12. Мила, родственник умершего предоставил реквизиты своей карточки, как оформить выплату в ЗУП и в бухпроге?

  13. Мила, провела через удержание третьих лиц (в бухпроге поправлю вручную сч.76.49)

     1

  14. В ЗУП мы не можем переводить не сотрудникам на карту. Виду, что Вы сделали удержание в пользу третьих лиц. Далее выплату делаем на стороне БП.
    Вы прекрасно справились сами!

  16. Пожалуйста!
    Пусть у Вас будет хорошо 🌸

Комментарии закрыты.