Здравствуйте.
Налог на имущество по кадастровой стоимости.
Подали уведомление за 1 кв 2023 на бОльшую сумму, ее же уплатили. Проводки начисления налога отражены верно 68.08, но раз сумма по уведомлению завышена, на сч.68.90 отражено больше нужного.
Сейчас из налоговой пришло письмо о сумме налога, она сходится с оборотами сч.68.08.
Мы можем не отвечать на это письмо? У себя просто откорректировать сч.68.90? Операции-Корректировка ЕНС?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Какие именно обороты проверяете по 68.08, начисление налога: Дт Счет затрат Кт 68.08?
Получается вы завысили сумму на переносу на ЕНС: Дт 68.08 Кт 68.90
Далее Списание с р/с: Дт 68.90 Кт 51
На ЕНС должна остаться переплата.
Для этого необходимо откорректировать проводку Дт 68.08 Кт 68.90 документом Корректировка ЕНС из раздела Операции.
Выберите вид корректировки начисление налога и укажите сумму со знаком минус.
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Да, именно при переносе на ЕНС Дт 68.08 Кт 68.90
Я правильно понимаю, что я только на своей стороне корректирую ЕНС в проводках, а налоговая все и так знает? И на ЕНС в личном кабинете должна отразиться верная сумма без корректировки уведомления?
Сумма начисленного налога по 68.08 сходится с данными ИФНС: корректировочные уведомления не подаются и так как вы согласны с суммой налога, то и пояснения можете не подавать.
Совокупная обязанность формируется на ЕНС на основе сообщений об исчисленных налоговым органом суммах налогов (пп. 7 п. 5 ст. 11.3 НК РФ):
— со дня, следующего за днем информирования налогоплательщика о результатах рассмотрения пояснений;
— по истечении месяца, если пояснения не представлены.
ИФНС данные известны, правите только у себя в учете.
Не подскажите, где увидеть КБК, по которому на сч68.06 излишнее Дт сальдо?
Если спрашиваете про 1С, то КБК содержится в записях регистра накопления Расчет земельного налога (если говорим про счет 68.06), можно сформировать универсальный отчет по данному регистру (Отчеты — Стандартные отчеты — Универсальный отчет).
Если вопрос про налог на имущество, то запись по КБК, ни в проводках, ни в регистрах не отражается. Разделение идет на имущество по кадастровой и среднегодовой стоимости.
не получается увидеть в универсальном отчете кбк, по которому надо сделать сторно в операции корректировка енс.
В УО можно увидеть КБК по начисленному земельному налогу, у вас не получается сформировать отчет или вы не знаете какой вид земельного налога переплачен?
При создании Корректировки по ЕНС, запись по КБК не производится, от выбора налога зависит счет налога. Проводка будет Дт 68.06 Кт 68.90