Добрый день. Когда составляла год 2023г. по сч.01.К, хотя видела, пропустила такой момент: если услуги лизинга ранее ввода ОС в эксплуатацию, то и не берутся на затраты. А у нас , как правило, долго (до 2-х мес.) вводится ОС, станок, не собирается, нет, но ждем представителья. И поэтому у меня сейчас разница по 01.К с договором лизинга (сумма остатка без НДС). А это не правильно. Подскажите, это разница по 2023г. , декларация по налогу на прибыль с прибылью, как лучше исправить и в программе и «по-человечески»… Не хочется пересдавать 2023г.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Все верно, признание в НУ арендных платежей будет только после Принятия к учету.
Счет 01.К будет закрываться только с этого периода.
А образованное сальдо (на сумму заранее оплаченных лизинговых платежей) закроется при создании документа Выкуп лизинга.
С аудиторами случайно не советовались, насколько корректно признавать в НУ арендные платежи, если нет еще поступления ОС?
А если ОС в итоге так и не поступит в организацию по какой-то форс-мажорной причине?
Вижу сейчас это внесение только через документ Операции, введенные вруную.
И заполнение уточненной декларации по прибыли вручную, либо автоматически, но придется открыть прошлый период.
Оксана, спасибо. Так мы Поступление в лизинг когда вводим? Когда получили в лизинг. Так. Т.е. уже поступило ОС. А принятие к учету — это ввод в эксплуатацию. Чем это объясняется — что только с вводом в эксплуатацию относятся платежи на затраты? А при выкупе закроется какой проводкой, на затраты? Это чем объясняется? Мне важно мою ситуацию обосновать. А я не вижу ей обоснование, только строгое следование алгоритму 1С. Атк приема передачи в лизинг — документ «Поступление в лизинг», а «Принятие к учету» — ввод в эксплуатацию оборудования. Или в лизинге не должно быть ввода в эксплуатацию?
Да, вы правы.
Поступление в лизинг вводим, когда реально подписан акт перечи по объекту лизинга, т.е. когда ОС поступило.
Но пока нет Принятия к учету — нет 01.К(
Считаю, что тут нужно консультироваться с аудитором.
Если да, нужно признавать в НУ арендные платежи, тогда документом Операции, введенные вручную.
Другой алгоритм программой не предусмотрен.
Оксана, спасибо. А какой методологический посыл у 1С (уже с 2022г.) по 01.К списывать от Принятия к учету? Раньше может и надо было. Но уже 2 года как по -другому. Или им лень доработать? Они ведь все методологические моменты учитывают и я у 1С учусь порой. Поэтому и с вами советуюсь.
Понимаю так, что заложен алгоритм, когда организация в базе у себя оформляет ( и оплачивает) Поступление услуг аренды, уже после Принятияк учету ОС, а не авансом. То есть после того, как отражен долг по счет Д 01.К.
Возможно, что не обращались к ним с подобной ситуацией, поэтому это и не учтено.
Спасибо, закрывайте вопрос.