Принятие к учету лизинга позже Поступления улуг лизинга. Расходы по лизингу не отражаеются в расходах на прибыль в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Галина С.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день. Когда составляла год 2023г. по сч.01.К, хотя видела, пропустила такой момент: если услуги лизинга ранее ввода ОС в эксплуатацию, то и не берутся на затраты. А у нас , как правило, долго (до 2-х мес.) вводится ОС, станок, не собирается, нет, но ждем представителья. И поэтому у меня сейчас разница по 01.К с договором лизинга (сумма остатка без НДС). А это не правильно. Подскажите, это разница по 2023г. , декларация по налогу на прибыль с прибылью, как лучше исправить и в программе и «по-человечески»… Не хочется пересдавать 2023г.

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    Все верно, признание в НУ арендных платежей будет только после Принятия к учету.
    Счет 01.К будет закрываться только с этого периода.
    А образованное сальдо (на сумму заранее оплаченных лизинговых платежей) закроется при создании документа Выкуп лизинга.

    С аудиторами случайно не советовались, насколько корректно признавать в НУ арендные платежи, если нет еще поступления ОС?
    А если ОС в итоге так и не поступит в организацию по какой-то форс-мажорной причине?

    Вижу сейчас это внесение только через документ Операции, введенные вруную.
    И заполнение уточненной декларации по прибыли вручную, либо автоматически, но придется открыть прошлый период.

  2. Оксана, спасибо. Так мы Поступление в лизинг когда вводим? Когда получили в лизинг. Так. Т.е. уже поступило ОС. А принятие к учету — это ввод в эксплуатацию. Чем это объясняется — что только с вводом в эксплуатацию относятся платежи на затраты? А при выкупе закроется какой проводкой, на затраты? Это чем объясняется? Мне важно мою ситуацию обосновать. А я не вижу ей обоснование, только строгое следование алгоритму 1С. Атк приема передачи в лизинг — документ «Поступление в лизинг», а «Принятие к учету» — ввод в эксплуатацию оборудования. Или в лизинге не должно быть ввода в эксплуатацию?

  3. Да, вы правы.
    Поступление в лизинг вводим, когда реально подписан акт перечи по объекту лизинга, т.е. когда ОС поступило.
    Но пока нет Принятия к учету — нет 01.К(

    Считаю, что тут нужно консультироваться с аудитором.
    Если да, нужно признавать в НУ арендные платежи, тогда документом Операции, введенные вручную.
    Другой алгоритм программой не предусмотрен.

     1

  4. Оксана, спасибо. А какой методологический посыл у 1С (уже с 2022г.) по 01.К списывать от Принятия к учету? Раньше может и надо было. Но уже 2 года как по -другому. Или им лень доработать? Они ведь все методологические моменты учитывают и я у 1С учусь порой. Поэтому и с вами советуюсь.

  5. Понимаю так, что заложен алгоритм, когда организация в базе у себя оформляет ( и оплачивает) Поступление услуг аренды, уже после Принятияк учету ОС, а не авансом. То есть после того, как отражен долг по счет Д 01.К.

    Возможно, что не обращались к ним с подобной ситуацией, поэтому это и не учтено.

     1

  6. Спасибо, закрывайте вопрос.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Проведение опоздавшего документа Услуги лизинга за прошлый год в 1С За 2023г. за (например сентябрь 2023) проводим в 2024г. услугу лизинга. Забыли документ провести. Как правильно ввести: ставить какой счет…
  2. Договор перенаёма по договору лизинга в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1709) Бухгалтерский учет, редакция 3.0 (3.0.130.22) ОСНО Добрый день! 1. Как оформить арендополучателю в 1С договор перенайма по…
  3. Дата постановки на учет предмета лизинга согласно договора и акта приема-передачи, заполнение графика платежей вручную в 1С Здравствуйте. Вопрос по учету в 1С КОРП договора лизинга. Ситуация следующая: в декабре 2023г. заключили договор лизинга и в декабре…
  4. Изменение условий лизинга, если переход на ФСБУ 25 осуществили перспективно в 1С Добрый день. Программа 1С КОРП3,0. В 3 квартале 2023г. провели поступление в лизинг. Подскажите, пжста, как исправить следующие неточности:1. По…

Статьи по этой теме

  1. Как в налоговом учете определить стоимость объекта после его выкупа из лизинга Источник: Письмо Минфина от 14.05.2024 N 03-03-06/1/43843 Информация для: плательщиков налога на прибыль Минфин сформулировал основные понятия, которые следует учесть…
  2. ФСБУ 25. Самые актуальные вопросы, новое в учете аренды и лизинга в 1С Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
  3. Расторжение договора лизинга у арендатора без дисконтирования (ПРОФ) в 1С Из статьи вы узнаете, как арендатору отразить расторжение договора лизинга и возврат предмета лизинга без дисконтирования (с релиза 3.0.132). Как…
  4. Можно ли принять к вычету НДС при досрочном выкупе предмета лизинга? Планируем выкупить предмет лизинга раньше срока, указанного в договоре. Автотранспорт учитывается на нашем балансе. Можем ли мы взять к вычету…