Добрый день!
По сообщению ФНС, транспортный налог за 2023 г. — 5588,00 руб. Я начислила 13541,00 руб., разница 7953,00 руб. Ошибка несущественная, налог на прибыль за 2023 г. к уменьшению, исправляю в 1 кв. 2024 г. Сделала корректировку ЕНС за минусом 7953,00 руб.: Дт68.07 — Кт68.90 (-7 953,00 руб.). Не могу понять, какой проводкой увеличить 91.01 на сумму ошибочного транспортного налога.
Раньше проводки были такие до 2023 года:
Дт 26 — Кт 68.07 начисление транспортного налога
Дт 68.07 — Кт 91.01 исправление ошибки в следующем году.
Операции в 2023 году:
Операция «Закрытие месяца» декабрь 2023:
Дт 26 — Кт 68.07 расчет транспортного налога 13541,00 руб.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Дт 68.07 — Кт 68.90 начисление ЕНС, транспортный налог 13541,00
Сообщение из ФНС об исчислении транспортного налога в размере 5588,00 руб. от 24.03.2024. Отчетность сдана:
Корректировка ЕНС Дт 68.07 — Кт 68.90 (-7953,00) на сумму уменьшения.
Как исправить прибыль, я разобралась. А какой проводкой исправить завышение транспортного налога за 2023 г. в БУ, я не пойму.
Здравствуйте!
Несущественная ошибка предшествующего отчетного года, выявленная после подписания бухгалтерской отчетности, исправляется в текущем периоде в корреспонденции со счетом 91 «Прочие доходы и расходы» (п. 14 ПБУ 22/10).
Операция, введенная вручную: Д 68.07 К 91.01 «Исправительные записи по операциям прошлых лет». Такая же проводка и остается. Корректировкой ЕНС (Д 68.90 К 68.07) мы скорректировали сумму транспортного налога, зачтенную на ЕНС.
Спасибо.