По вопросу о налоговом учете лизинговых расходов разъясните пожалуйста. Транспорт приобретен по договору лизинга. По бухучету аммортизация начислена в 1с,по налоговому учету проводок нет по начислению аммортизации, хотя все закладки по бух и налоговому учету заполнены. Но по закрытию месяца лизинговый платеж полностью попадает в расход по налоговом учету, без уменьшения аммортизации. Не уменьшила ли я прибыль за счет этого.
(при расчете налога на прибыль на прочие расходы нужно списывать лишь оставшуюся часть платы за лизинг (за вычетом суммы начисленной амортизации) (подп. 10 п. 1 ст. 264 НК). Иначе налоговая себестоимость может неправомерно задвоиться (п. 5 ст. 252 НК).
В учетной политике нужно что то поменять? Подскажите пожалуйста, как это сделать в программе 1с. 8,3
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
ОСВ по 02 счету по месяцам отправила наглядно
лизинговые поступления от поставщика январь,февраль
Добрый день!
Все верно, согласно ФСБУ 25, в БУ амортизация начисляется по ОС, а лизинге.
А по НУ нет. По договорам, заключенным начиная с 2022 года, лизинговое имущество учитывает и амортизирует лизингодатель (п. 1 ст. 256 НК РФ).
При закрытии месяца лизинговые платежи в НУ отражаются в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией за вычетом сумм, в счет выкупной стоимости (пп.10 п. 1 ст. 264 НК РФ в ред. Закона от 29.11.2021 N 382-ФЗ).
То есть программа все отражает корректно, изменять в УП ничего не надо.
Подробнее в материале
Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования в 1С (ПРОФ)
Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами в 1С (КОРП)