Налоговый расчет доходов выплаченных иностранной организации за 2023г.

Индивидуальную консультацию запросил Анна Н. (москва)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.92/10)

ООО на ОСНО сдает налог на прибыль ежемесячно. В течении 2023 года ООО оплачивало иностранной организации (резиденту Киргизской Республики) штрафные санкции. Между странами есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Иностранный контрагент предоставил сертификат о резидентстве и справку о том, что он является получателем дохода,. Надо ли ежемесячно подавать налоговый расчет, в том числе с нулевыми данными, если оплата штрафов была не каждый месяц в течении года? Налоговый расчет формируется нарастающим итогом, налога к уплате в данном случае не возникает.

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    В соответствии Письмом ФНС России от 14.11.2023 N ШЮ-4-13/14369 «О налоговом расчете сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов» и по разъяснениям ИФНС.
    Если выплаты были в любом отчетном периоде (январь, 1 квартал), расчет нужно сдавать за все отчетные периоды до конца года.

    Решением ВС РФ от 30.03.2023 N АКПИ23-19 определено отражение в расчете всех видов доходов: облагаемые, необлагаемые, в неденежной форме (в виде взаимозачета, капитализации процентов и др.)
    На основании пункта 2 статьи 13 Федерального закона N 389-ФЗ указанные поправки вступили в силу с 31 августа 2023 года, но на правоотношения с 01.01.2023г.

  2. Спасибо за ответ!
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Аренда по ФСБУ 25 Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.119.9) Добрый день. Наша организация арендует помещения у ООО Ромашки и ООО Василек. Мы обязаны…
  2. НДС с аванса по факторингу Добрый день! Подскажите как реализовать в 1С:Предприятие 8.3 3.0 (3.0.77.56) операцию по восстановлению вычета полученного от факторинга. ООО "МЫ" предоставляем…
  3. Возврат товара розничная торговля день в день и позже в 1С Добрый день! ООО на УСН (Доходы-Расходы). С 01.01.2025 на НДС ставка – 20,10, без НДС. В 1 С ведется суммарный…
  4. Не формируются проводки начисления налогов на ЕНС при закрытии месяца в 1С Помогите, пожалуйста, разобраться, при закрытии месяца самый последний пункт 6 — начисление налогов на единый налоговый счет, по организации ООО…

Статьи по этой теме

  1. Как назначить материальную помощь на период? В нашей организации назначают материальную помощь приказом ежемесячно на период. На текущий момент мы создаем сразу несколько документов материальной помощи…
  2. Рег. операция Закрытие счета 44 "Издержки обращения" в 1С Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я» Регламентная операция Закрытие…
  3. Амортизационная премия по основным средствам. Признание ОНО в 1С Пример 4 01 апреля Организация приобрела у поставщика ООО «ФОРТЕКС» автомобиль Nissan Teana на сумму 1 196 000 руб. (в…
  4. Рег. операция Списание расходов будущих периодов в 1С Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я» Регламентная операция Списание…