Программа 1С: Предприятие 8.3 (8.3.24.1470) УСН 15%.
Здравствуйте. Я уже обращалась с вопросом : как выровнять сальдо по ЕНС на конец 2023 г.
У меня остаток по ЕНС по данным налоговой 18200,55, по моим данным 18171,44
Ошибку свою нашла — это путаница в пени ( у меня ). Теперь мне надо добавить эту сумму (29,11) к сч.68.90. Мне было предложено:
» …..выровнять начислением пени.
Дт 91.02 — штрафы и пени:
— исключая налог на прибыль, если его можно идентифицировать;
— любые, когда невозможно идентифицировать, по какому налогу они начислены.
В 1С применяйте документ Операция по единому налоговому счету с видом Пени, штрафы (начисление).
Операции по ЕНС в 1С»
Что делаю я:
Начисляю пени: Дт 91.02 Кт 68.01.1 сумма 29.11
Операции по ЕНС : Пени /начислено самостоятельно Дт 68.01.1 сумма 29.11
Получается проводка :Дт 91.02 Кт 68.90 сумма 29.11
Но тогда остаток по ЕНС уменьшается на эту сумму. Подскажите, пожалуйста, что у меня не так ?
Или надо сумму 29,11 с минусом ?
Здравствуйте!
Судя по скринам, предоставленным в предыдущем вопросе, сальдо по ЕНС в ЛК ФНС — положительное и по вашей ОСВ также сальдо по Дт счета 68.90, т.е. это переплата.
Получается, что вы начислили пени на большую сумму, чем ФНС,
т.е. Операция по ЕНС за 2023 года действительно должна быть не начислением пени, а уменьшением начисления пени, с минусом.
Так просто ? Я в том смысле, что остаток выровнялся! Подскажите, пожалуйста, теперь я ориентируюсь по остаткам только по счету 68.90 так ? Ни какие расчеты по ЕНС, расчеты налогов по ЕНС я не смотрю ? И по счету 68.01.1 у меня отклонений не будет ? Или мне все-таки надо что-то проверить ?
Подскажите, пожалуйста, теперь я ориентируюсь по остаткам только по счету 68.90 — так?
Верно с 2024 года изменился алгоритм учета ЕНС в программе 1С и теперь ЕНС определяем только по проводкам.
Ни какие расчеты по ЕНС, расчеты налогов по ЕНС я не смотрю?
Верно, учет ЕНС на специальных регистрах велся только в 2023.
Подробно:
Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
.
Спасибо!