Добрый день, подскажите, с чего начать проверку. При сдаче НДС за 4 квартал все было проверено. Не понимаю формулировок
Все комментарии (13)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
По Требованию № 18-10/7737 — ИФНС сообщает вам, что в книге покупок 4 кв. 23 вы отражаете авансовые счет-фактуры (восстанавливаете в к вычету НДС по авансам полученным), но в книге продаж их не отражали.
Нужно проверить перечисленные в требовании авансовые счет-фактуры и убедиться что вы их отражали в книге продаж.
Требование № 18-10/7778 — ИФНС сообщает вам, что в книге продаж 4 кв. 23 г. вы НЕ отразили ранее принятый к вычету НДС по авансам выданным, а контрагент в свою очень отразил в книге покупок.
Нужно проверить авансы выданные, было ли по ним поступление товара/услуг. Если аванс выданный поставщику закрыт, то убедитесь что вы их отражали в книге продаж.
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Дополнительно, уточните информацию у исполнителя в требовании.
Может быть полезно
Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
.
Добрый день,
Спасибо, поняла.
Но есть вопросы:
7737
откуда в книгу покупок попадает реквизит гр.3 номер и дата фактуры, когда я делаю зачет авансов, через документ, Формирование записи книги покупок — Зачет аванса и выбираю Платежное поручение. Или я делаю неверно и нужно делать Отражение НДС к вычету.
В графе должен быть номер фактуры на аванс?
Подскажите, по требованию 7737 в этом списке есть зачет ранее полученных авансов по моей последующей реализации 23-28/12/23 года и мой покупатель мог не внести эту реализацию в свою книгу покупок в 4 квартале 2023. Это как то влияет?
По 7737 так ли было.
Получили аванс от покупателя. Исчислили НДС с авансов и так по всем документам, которые в списке.
В 4 кв прошла реализация под эти авансы. И вы исчислили НДС с обычной реализации — показали в книге продаж.
А по авансам полученным НДС восстановили — показали в книге покупок.
Т.е так получилось по цепочке операций
Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет в 1С
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
Покупатель должен был сделать зеркально.
Сначала показал вычет НДС. Потом в периоде реализации, когда право собственности перешло, обязан восстановить НДС с авансов и уже обычный СФ принять к вычету.
Если он НДС с авансов не восстановил, вы получите такое требование.
Если покупатель не восстановил НДС с авансов, это не ваша зона ответственности и влиять на него вы не можете и не должны.
При этом налоговики отправляют такие требования продавцам, в надежде, что они будут этим заниматься.
По такому направлению идет работа
Когда восстанавливать НДС, если товар отгружен и принят на учет в разных кварталах?
Надо ответить, что при получении авансов от покупателей, поименованных в требовании, НДС с авансов исчислен в полной мере. Отражен в книге покупок, декларации по НДС в разделе 9 в периоде получения аванса.
После отражения реализации данным контрагентам, НДС с авансов правомерно отражен в книге покупок, декларации по НДС в разделе 8.
И перечислить те же СФ, что в требовании.
Марина и Екатерина, Спасибо большое. Я перерыла весь квартал и год, не поняла где ошиблась. А я все равно по этой 93 статье должна все сканы прикладывать, в случае правильно сданной декларации? и еще вопрос реквизит номер и дата счет фактуры (гр.3) код 22 в книге покупок (при зачете аванса) это номер и дата платежного поручения?
И еще один вопрос. В течении 23 года получала авансы от (Покупателя) в рамках ГОЗ и по договору мы должны с этим покупателем подписывать РКМ это очень долгий процесс и окончательная цена на товар будет корректироваться Корректировками, но уже после подписания РКМ это уже 24 год.
В декабре по рыночной цене отгрузили, есть Торг 12. с этим покупателем много договоров, могу я предоставить обобщенное письмо, подписанное с двух сторон, что после подписания РКМ мы цену будем корректировать.
Да, нужно подтвердить ИФНС, что у вас все верно, для это предоставьте все документы по цепочки операций и тогда у них не должно остаться вопросов.
При зачете аванса, код вида операции 22, Графа 3 — Номер и дата счета-фактуры продавца в книге покупок это номер и дата счета-фактуры который вы выдали покупателю, когда от него пришли деньги и зарегистрировали ранее в книге продаж.
По второму вопросу, во восстановлению аванса правила такие же.
В течении 2023 года получали авансы от покупателя значит выставляли авансовые
счета-фактуры и отражали в книге продаж.
В декабре отгрузили. Выписали ТОРГ-12 и счет-фактуру на реализацию значит в 4 кв. 2023 восстановите выданные счета-фактуры на аванс по отгруженному товару в книге покупок с кодом вида операции 22
РКМ подпишите в 2024 и на этом основании сделаете Корректировку реализации по согласованию сторон.
Спасибо, я поняла, у меня в книгу покупок залетели в гр 3 номер и дата платежного поручения. Получается исправляю это, сдаю корректировку и по пункту 1.11 данного требования документы не сдаю.
Спасибо, я поняла, у меня в книгу покупок залетели в гр 3 номер и дата платежного поручения. Получается исправляю это, сдаю корректировку и по пункту 1.11 данного требования документы не сдаю.
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/questions/2024/03/kniga-pokupok-Poluchennye-avansy-1024x258.png)
В целом да.
Только смущает почему изначально в графу 3 попали номера платежек.
В ручную заполняли раздел?
В 1С процесс восстановлению аванса в книге покупок полностью автоматизирован.
Если по кнопке Заполнить автоматически не заполняется восстановление, значит где-то в цепочке допущена ошибка. Чаще всего такое возникает из-за того что перепутали договоры в программе. Получили аванс от покупателя по одному договору (выписали счет-фактуру на аванс), а отгрузили по другому договору.
Да, Екатерина, я знаю, что авторизован. Вы правы я заполняла в ручную.
Я уже задавала этот вопрос Экспертам. Начала работать в ноябре, моя коллега работала в 1с, 80 процентов работы делала в Экселе, далее в 1С Операции, введенные в ручную. Поэтому автоматом там уже ничего не заполняется. Я правильно поняла, что я могу попробовать сделать документ не Формирование записи книги покупок, а Отражение НДС к вычету и документ расчета поставить Счет фактура на аванс?
Да, так можно в вашем случае пока восстанавливаете автоматизированный учет в 1С.
Только конечно все проверьте, посмотрите ОСВ по 76АВ с максимальной аналитикой (Показать настройки — Группировка установите галочки Контрагенты и Счета-фактуры выданные).
Спасибо, Екатерина. еще один вопрос. а как мне восстановить автоматизированный учет? в 2024 году. Может есть какой нибудь рецепт. Или надо заводить новую базу?
Главное текущие операции отражайте правильно
Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет в 1С
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
Нужно оценить масштабы работы. Мне кажется проще старые авансы внимательно руками отражать и все контролировать. Со временем они сойдут на нет.
Если верно поняла, счет-фактуру на аванс в 1С не регистрировали делали в ексель, в 1С только проводка операцией Д 76.АВ К 68.02 ?
Тогда, что бы автоматически заполнялась книга покупок, нужно внести регистры накопления НДС Продажи, Вид ценности: Авансы полученные, а это тоже трудоемко и все равно нужно будет номера авансовых счетов-фактур указывать руками, т.к в 1С будут тянуться номера п/п.