Здравствуйте! Организация, производитель кондитерских изделий, на ОСНО, при составлении декларации за 2023 год обнаружила ошибку в формировании себестоимости, занижении расходов по декларациям за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев. Предприятие является плательщиком ежемесячных авансовых платежей исходя из расчетной прибыли. За первый квартал налог и авансовые платежи на 2 квартал исчислены в большей сумме, чем по уточняющей декларации. По результатам полугодия налог на прибыль получается к уменьшению, но авансовые платежи на 3 кв. по итогам уточняющей декларации исчислены в большей сумме. Подскажите, пожалуйста, нужно ли подавать уточняющие декларации? И как отразить в 1С операции по ЕСН, если уточненки будут подаваться в 2024 г. до сдачи декларации за год?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Ошибки 1 квартала, полугодия и 9 месяцев привела к излишней уплате налога на прибыль, значит подавать уточненные декларации не нужно, все отразите по году.
Уточненная декларация по налогу на прибыль
.