Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, что и как можно поправить и можно ли, проблема с расчетом налога УСН в 1С. Весь 2023 г. платежи по налогам и взносам были платежками-уведомлениями со статусом 02. Только 28 декабря сделали первое уведомление на НДФЛ и страховые взносы за декабрь и первый «обезличенный» платеж ЕНП. Купив доступ к вашей системе, перелопатила информацию, много, казалось бы, поняла, сделала уведомления на все начисленные налоги и взносы, переделала все списания с расчетного счета, указав там счет 68.90. Операцией по ЕНС сделала проводку Д68.90 К84.01 на небольшую сумму положительного начального сальдо по ЕНС, которое откуда-то возникло у ФНС. (Ходила к ним по сверке, пыталась объяснить, что оно должно быть по нулям, но они сами ничего не понимают, смирилась, не минус и ладно, но сумму эту стараюсь не трогать, что, возможно, мне помогло потом.) Чуть поясню, в августе 2023 г. 8 числа, в день выплаты зарплаты, ошибочно была оплачена меньшая, почти вполовину, сумма НДФЛ. Потом 07.09.23 г. опять ошибочно меньше, без учета половины месяца, тоже половинная сумма НДФЛ. Заметив ошибку, 05.10.23 г. нужную сумму оплатили, даже с избытком получилось. По итогу 2023 года сальдо в 1С по счету 68.90 сошлось с налоговой. Обновилась 1С, версия 3.0.148.1. В итоге сейчас в КУДИР в разделе IV в графе 4 страховые взносы отражаются разными раздробленными суммами, которые, в принципе, в сумме получаются нужной суммой, за исключением августа, когда был недоплачен НДФЛ. И, соответственно, налог УСН за 3 квартал программа считает неправильно, по факту к уменьшению должно быть. Итого в графе 10 IV раздела КУДИР за весь 2023 год сумма верная. Когда я стала проваливаться в окна этих разрозненных сумм в 4 графе КУДИР, то с ужасом увидела, что эти суммы непонятным образом, маленькими кусочками брались из разных платежек, что были по НДФЛ, страховым взносам и УСН! То есть за август месяц страховые взносы были оплачены 07.09.23 г., 1С в КУДИР в 4 графе из платежа по страховым на реальную сумму 19363,91 р. берет меньшую сумму 12913,93 и следующей строкой плюсует полную сумму из платежа по НДФЛ, оплаченного этим же числом, 5231 р., что в сумме меньше реально нужной суммы. Это просто кошмар какой-то, слом мозга. Что теперь с этим делать? Может, переделать обратно платежи на счета налогов и страховых, удалить уведомления за весь год, начать только с реально поданного уведомления в декабре 2023 г.? Сальдо счета 68.90 пойдёт ли после этого? И можно ли что-то сделать, чтоб не учитывалась при расчете налога УСН небольшая сумма переплаты по взносам НС и ПЗ, которая образовалась еще в 2021 г.? 1С Предприятия 8.3 (базовая) (8.3.23.2040), конфигурация 3.0.148.41.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Лариса!
По всей вероятности, когда переделывали списания, формировали уведомления, нарушили где то последовательность или указали неверно срок уплаты налогов в уведомлении.
Алгоритм, в 2023 г у вас был такой:
• Оформляем платежки со статусом 02, заполняем их в ручном режиме. Эти платежки заменяют Уведомления по ЕНС — поэтому их не сдаем в налоговую инспекцию. Оплатой взносов они не являются — это платеж на ЕНС, который налоговая потом распределяет с учетом ст. 45 НК.
• Отражать такие ПП в 1С надо через Списание с расчетного счета — Уплата налога — Единый налоговый платеж. Проводка Д 68.90 К 51 + регистры ЕНС.
• Уведомления сдавать не надо, но в 1С необходимы проводки по счету 68.90, поэтому два варианта:
1) Можно вместо Уведомления делать Операции — Операции по счету — Операция по ЕНС. И заполнять эти документы вручную.
2) А можно через Главное — Задачи организации делать Уведомления по ЕНС. Заполнять их автоматически. Но в налоговую не отправлять и в Комментарии писать — Не сдаем в ИФНС т.к. ПП со статусом 02. И после проведения такого Уведомления в 1С сразу менять статус на Сдано. Будет проводка Д 69.09 К 68.90 + регистры ЕНС.
Материалы по теме:
Работа с ЕНС и ЕНП в части УСН в 1С
Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С в 2023 году
Операции по ЕНС в 1С в 2023 году
Вариант сейчас, всё провести последовательно, с начала 2023 г., перезакрыть период, предварительно отменяя прежнее закрытие.
Сделать вначале на копии базы, если всё устроит, повторить в рабочей базе.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Вот здесь — «И можно ли что то сделать, чтоб не учитывалась при расчете налога УСН небольшая сумма переплаты по взносам НС и ПЗ, которая образовалась еще в 2021 год.», не совсем понятно, что имеете ввиду, данная переплата, насколько понимаю, на сегодняшний день, просто положительное сальдо которое засчитывается в счёт обязательств по взносам.
С 2024 г. меняется алгоритм работы с ЕНС в 1С, подробнее:
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С .
По поводу переплаты страховых взносов по НС и ПЗ. В 2021 году в апреле после подтверждения ОКВЭД уменьшился размер страхового тарифа. Так как за первые три месяца были оплачены страховые взносы, получилась переплата, которую мы не успели в течение всего 2021 года выбрать, с 2022 года взносы НС и ПЗ уплачивали уже как обычно. Не стали заморачиваться и возвращать переплату, осталось всего 86 руб., пусть бы висела маленькая переплата, уменьшать налог УСН на эту сумму побоялась в следующих годах. Сейчас при переходе на учет с 1С7 на 1С8.3 эта сумма постоянно всплывает и дробит платежи в 4 в разделе КУДИР, и налог УСН уменьшает, но ее же нельзя учитывать для уменьшения налога УСН за 2023 год. Что сделать с этим в 1С, чтоб эта сумма не учитывалась при расчете налога УСН или как-то можно списать эту сумму?
Поняла, спасибо.
Спишите сумму на 91.02 на статью не учитываемую в НУ, прочие внереализационные расходы.