6-НДФЛ при смене юр.адреса

Вопрос задал Татьяна С. (Омск)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день. 27.12.2023 года поменяли юр.адрес. Вопрос в следующем, уведомление с выплат за период с 23.11 по 22.12 подали в ИФНС по старому адресу, но в этот период были начисления, которые начислены в старом периоде (больничные, командировки), но НДФЛ удержан при выплате аванса в период с 23.12-31.12 и уведомление подано в ИФНС по новому адресу. Куда отнести эти начисления в стр 110, 140?

Все комментарии (3)

  1. Можно ли где-то в ЗУП поставить дату, с которой поменялась ИФНС, а не просто месяц?

  2. Здравствуйте!

    Т.к. Уведомление вы подали в новую ИФНС, значит исчисленный, удержанный НДФЛ и доходы, соответствующие этому налогу следует отнести в новую ИФНС.

    Программа понимает к какой ИФНС отнести доходы и исчисленный НДФЛ в момент проведения документов-начислений. Ориентируется она при этом на регистрационные данные, действующие в месяце проведения. К сожалению, нет  возможности указать конкретную дату, начиная с которой будут действовать новые регистрационные данные (новая ИФНС), только месяц. Поэтому придется указать, что новые регистрационные данные действуют с декабря 2023 г. Потом выбрать и перепровести (не пересчитывая) те документы-начисления, которые должны относится к новой ИФНС. Таким образом, эти доходы и исчисленный НДФЛ с них станут отражаться по новой ИФНС.

    Что касается удержанного НДФЛ, то он регистрируется Ведомостями. В них, если открыть расшифровку колонки «НДФЛ к перечислению», есть колонка «Регистрация в налоговом органе», где как раз указывается нужная ИФНС. Поэтому для переброски удержанного НДФЛ на новую ИФНС следует изменить значение в этой колонки в определенных Ведомостях. Сделать это можно:

    а) путем перезаполнения Ведомости (но в этом случае есть вероятность, что изменится сумма НДФЛ)

    б) с помощью обработки «Групповое изменение реквизитов» (Администрирование — Обслуживание — Групповое изменение реквизитов). Здесь нужно будет отобрать нужные Ведомости и потом на вкладке «НДФЛ» указать новое значение для поля «Регистрация в налоговом органе». Если в документе требуется точечно поменять ИФНС (для части сотрудников), то можно в отборе дополнительно задать условия по полю «НДФЛ.Номер строки» и перечислить номера строк. Однако обратите внимание, что последовательность строк, которую мы видим в Ведомости может не соответствовать последовательности строк в скрытой вкладке «НДФЛ» (по которой мы как раз делаем доп.отбор и на которую влияет работа обработки). В какой реальной последовательности идут сотрудники в этой вкладке можно посмотреть через «Универсальной отчет» (Администрирование — Печатный формы, отчеты, обработки — Универсальной отчет). В отчете после «Имени объекта» — Ведомости, в поле «Имя таблицы» необходимо будет выбрать «НДФЛ». Потом еще настроить отбор по конкретной Ведомости.

    Предварительно обязательно сделайте резервную копию базы. Сделанные обработкой изменения НЕОБРАТИМЫ!

    Но возможно при точечном изменении ИФНС в одной Ведомости лучше воспользоваться ручной корректировкой ИФНС.

    в) попросить программиста написать обработку, которая заменит ИФНС в нужных Ведомостях.

    Проверить, что доходы, исчисленный и удержанный НДФЛ перешли на новую ИФНС можно в любом отчете по НДФЛ (например, «Сводная» справка 2-НДФЛ).

     

    После внесенных изменений доход и исчисленный НДФЛ будут относится в 6-НДФЛ в 110 и 140 строке в новую ИФНС.

    1

  3. Дополнительные материалы по теме:

    1

Комментарии закрыты.