Добрый день! 14.02.2024 Обнаружили, что в августе 2023 не отразили в учете документы по реализации. Годовую декларацию по налогу на прибыль за 2023 год еще не сдавали. Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить реализацию за август и правильно ли понимаю, что необходимо пересдать декларацию по НДС за 3 кв 2023 года, декларацию по налогу на прибыль за 3 квартал и доплатить налоги. До конца года есть положительное сальдо на ЕСН, покрывающее эти налоги, пени могут начислить?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, материал по вопросу
Неучтенная реализация услуг текущего года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С
Необходимо подать уточненную декларацию по НДС и прибыли за 3кв.
Отражение на ЕНС недоимок и переплат по уточненным декларациям в 1С
При подаче уточненной декларации к доплате недоимка отражается на ЕНС сразу — со дня представления уточненки, но не ранее наступления срока уплаты налога (сбора) (п. 2 п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
Организация освобождается от штрафа при условии (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ):
— ошибка исправлена (уточненка представлена) до момента, когда организация узнала об обнаружении ошибки ИФНС, либо назначении выездной проверки
— на дату представления уточненной декларации на ЕНС – положительное сальдо, достаточное для покрытия недоимки и пеней.