Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия (ПРОФ), редакция 3.0 (3.0.147.30)
Организация в 2020 году присоединила к себе три реорганизованных компании и приняла к учету от них убытки Дт 84.02 Кт 79.02 и прибыль Дт 79.02 Кт 84.01. Проводкой Дт 81.09 Кт 84.04 отразили операцию «Погашена доля в УК 100%». Также по итогу 2020 года была получена чистая прибыль. Нужно ли сделать проводки с субсчетов 84.02 и 84.04 в 84.01, чтобы субсчета закрылись в 0,00? Какие необходимо оформить документы, регламентирующие данные операции.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По отражению операций объединения компаний, используется технический счет 000.
Можно воспользоваться документом Помощник ввода остатков.
Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Счет 79 в данном случае использовать не корректно, он для текущих внутренних расчетов между ОП, выделенных на отдельный баланс.
Счет 79
При присоединении компаний, размер Уставного капитала отражен в Новой редакции устава и договоре о присоединении.
Уставный Капитал отражается по счету 80 «Уставный капитал» в корреспонденции с вспомогательным счетом ОО
(Дт 80 Кт 000).
Потом определяется разница между величиной уставного капитала и чистыми активами (разница между оборотами на счете 00), отражается на счете 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».
Проводки (Дт 84 Кт 000) или (Дт 000 Кт 84) — разница между суммой УК всех реорганизуемых организаций и величиной УК правопреемника.
(пункт 25 Приказ Минфина РФ от 20.05.2003 N 44н «Об утверждении Методических указаний по формированию бухгалтерской отчетности при осуществлении реорганизации организаций»).
Приложу дополнительно наш материал по обсуждению данного вопроса.
Изменение уставного капитала и долей учредителей при реорганизации путем присоединения в 1С
Реорганизация организации путем присоединения другой организации.
Спасибо за ответ, хочу еще уточнить, можно закрыть субсчета 84 счета на 84.01 текущим периодом (31.12.23)? я бы сделала такие проводки:
Дт 84.04. Кт 84.01 зачет Погашения доли в УК ООО 1 за счет чистой прибыли
Дт 84.01 Кт 84.02 убыток покрыт за счет чистой прибыли.
79 счет уже есть в 2020 году, данную проводку не изменить. Размер УК после присоединения других организаций не изменился. Просьба дать ответ с бухгалтерскими проводками по субсчетам.
Да можно закрыть субсчета 84 счета, в корреспонденции с 84.01, сформируете правильный остаток.
Как отразить погашение убытков прошлых лет в бухучете в 1С?
большое спасибо за помощь