Резерв отпусков

Вопрос задал Елена Ч.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.80/10)

Здравствуйте! Предприятие на ОСНО с численностью более 1000 чел (Лесозаготовка), для начисления зарплаты используем конфигурацию «Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.28.84)». До настоящего времени предприятие никогда не начисляло Резерв отпусков (ошибочно). С января 2024 Общество будет начислять Резерв. В связи с этим вопрос: так как отчетность за 2023 еще не сформирована и не сдана в ИФНС, может можно еще поправить ситуацию и отразить в отчетности Резерв отпусков по состоянию на 31.12.23 ? (или этого делать не стоит?). Какой метод целесообразней использовать при начислении резервов, нормативный или метод МСФО? Чем эти два метода отличаются? Спасибо за оперативный ответ!

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!
    Обратите внимание, что мы не аудиторы. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Я думаю, что если отчетность за 2023 еще не подана, то можно сформировать резерв 2023 годом.
    Чтобы это сделать, вам нужно будет настроить в ЗУП резерв отпуска на 2023 год и ввести документ Инвентаризации — он сформирует полный резерв по состоянию на 31.12.2023. Но только обратите внимание, в БП такой документ сделает проводки на 91 счет. Посмотрите в записи эфира ЗУП 3.1: Резервы отпусков — финалим 2023 и ведем учет в 2024 году блок «1.1 КАК ПРОВЕСТИ ИНВЕНТАРИЗАЦИЮ» видео: «Почему расходы по инвентаризации относятся на 91 счет» и «Можно ли не создавать начисление, а сразу ввести инвентаризацию».
    Так же рекомендую выполнить проверки из блока 1.2

    Какой метод целесообразнее выбрать — это тоже методический вопрос. Ту надо понимать, что мы хотим получить. Пожалуй, Нормативный метод можно назвать более «простым» в части начисления резерва, а метод МСФО — более точный.

  2. Здравствуйте! Можно уточнить: «нормативный метод» — это метод , который применялся ранее (в прошлые периоды, до 2023)? Согласно этому методу в программу ЗУП на 31 декабря каждого года ставился рассчитанный коэффициент (в процентах) и 1С автоматически по этому проценту целый год рассчитывала резервы отпуска и страх. взносов. Верно? Этот метод мы называем «нормативным»? А под «методом МСФО» мы понимаем расчет, когда ежемесячно 1С считает резерв исходя из количества оставшихся дней отпуска (на последнее число каждого мес) умноженных на ср./дн. заработок сотрудника (индивидуальный расчет по каждому). Верно?

Комментарии закрыты.