Резерв отпусков

Вопрос задал Елена Ч.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте! Предприятие на ОСНО с численностью более 1000 чел (Лесозаготовка), для начисления зарплаты используем конфигурацию «Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.28.84)». До настоящего времени предприятие никогда не начисляло Резерв отпусков (ошибочно). С января 2024 Общество будет начислять Резерв. В связи с этим вопрос: так как отчетность за 2023 еще не сформирована и не сдана в ИФНС, может можно еще поправить ситуацию и отразить в отчетности Резерв отпусков по состоянию на 31.12.23 ? (или этого делать не стоит?). Какой метод целесообразней использовать при начислении резервов, нормативный или метод МСФО? Чем эти два метода отличаются? Спасибо за оперативный ответ!

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!
    Обратите внимание, что мы не аудиторы. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Я думаю, что если отчетность за 2023 еще не подана, то можно сформировать резерв 2023 годом.
    Чтобы это сделать, вам нужно будет настроить в ЗУП резерв отпуска на 2023 год и ввести документ Инвентаризации — он сформирует полный резерв по состоянию на 31.12.2023. Но только обратите внимание, в БП такой документ сделает проводки на 91 счет. Посмотрите в записи эфира ЗУП 3.1: Резервы отпусков — финалим 2023 и ведем учет в 2024 году блок «1.1 КАК ПРОВЕСТИ ИНВЕНТАРИЗАЦИЮ» видео: «Почему расходы по инвентаризации относятся на 91 счет» и «Можно ли не создавать начисление, а сразу ввести инвентаризацию».
    Так же рекомендую выполнить проверки из блока 1.2

    Какой метод целесообразнее выбрать — это тоже методический вопрос. Ту надо понимать, что мы хотим получить. Пожалуй, Нормативный метод можно назвать более «простым» в части начисления резерва, а метод МСФО — более точный.

  2. Здравствуйте! Можно уточнить: «нормативный метод» — это метод , который применялся ранее (в прошлые периоды, до 2023)? Согласно этому методу в программу ЗУП на 31 декабря каждого года ставился рассчитанный коэффициент (в процентах) и 1С автоматически по этому проценту целый год рассчитывала резервы отпуска и страх. взносов. Верно? Этот метод мы называем «нормативным»? А под «методом МСФО» мы понимаем расчет, когда ежемесячно 1С считает резерв исходя из количества оставшихся дней отпуска (на последнее число каждого мес) умноженных на ср./дн. заработок сотрудника (индивидуальный расчет по каждому). Верно?

Комментарии закрыты.