ИП УСН (доходы), отражение дохода у принципала и агента по агентскому договору и договору дарения в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Оксана Б. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. Программа Бухгалтерия предприятия КОРП 3,0. Ситуация следующая: ИП УСН доходы(Сторона А) владел нежилым недвижимым имуществом. Сдавал его в аренду. По договору дарения передал это имущество другому ИП (УСН доходы) (Сторона В). Связь родственная мать-сын.Договоры аренды переоформили, кроме договоров с ЖКХ. По ошибке арендатор перечислил арендную плату прежнему ИП (Сторона А). Коммунальная служба (ЖКХ) выставляет документы и получает оплату от старого владельца (Сторона А), так как договоры ЖКУ еще не переоформлены. На этот счет между Стороной А и Стороной В заключен агентский договор, по которому сторона А действует от своего имени и за счет Стороны В. Сторона В покрывает расходы Стороне А и платит агентское вознаграждение Стороне А. Вопросы: 1.) Как отразить в учете доход по договору дарения у Стороны В. 2.) Как отразить в учете налоговые последствия у Стороны А и Стороны В при факте перечисления арендной платы вместо Стороны В Стороне А.: при условиях: 2.1) Часть денежных средств была передана Стороной А наличными деньгами Стороне В, 2.2) часть осталась у Стороны А., 2.3) часть зачитывается в счет расходов между Сторонами по ЖКУ (агентский договор) Помогите, пожалуйста.

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    1) Посмотрите, пожалуйста, разбор похожей ситуации
    Учет безвозмездно полученного ОС при УСН (Д-Р)
    2) Здесь имеете ввиду когда будут возникать доходы у Стороны А и как это отразить для целей УСН?
    Дополнительно
    Доходы арендодателя на УСН при получении коммуналки в 1С
    .

  2. Добрый день. Обычную практику начисления дохода у арендодателя я знаю.У нас не типичная ситуация по вопросу 2.Прочитайте, пжста.Необходимо как-то начислить доход в трех случаях стооне В. Убрать доход со стороны А, так как часть передана деньгами, часть зачтена в счет агентского договора.

  3. Отразить доход у Стороны В можно документом Запись книги доходов и расходов УСН из раздела Операции.
    При получении наличных можно отразить доход документом Поступление наличных, вида операции Прочий приход. Доход, который должен быть учтен для целей УСН указать в поле Доходы УСН.

    Если сторона А учла у себя лишний доход по УСН, скорректировать также можно документом Запись книги доходов и расходов УСН.
    В этом случае на вкладке Доходы и расходы укажите сумму корректировки с минусом.

    Документ Запись книги доходов и расходов УСН в 1С
    .

  4. Скажите, пожалуйста, как отразить доход в зачете обязательств по вопросу 2.3?

    1. Чтобы отразить доход при зачете обязательств, также надо дополнительно оформить Запись в книгу доходов и расходов.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Агентский договор Заказчик и Агент на ОСНО , Исполнитель- Самозанятый Добрый день! Помогите пожалуйста решить вопрос. по оформлению в 1С .Есть эл. площадка , владелец Сторона 1 (ОСНО). На этой…
  2. Как отразить замену стороны в Договоре купли -продажи товара в 1С Добрый день. Просьба помочь разобраться в следующей ситуации: Между Покупателем (Сторона А) и Поставщиком (Сторона Б) был заключен Договор купли…
  3. Не закрывается 76 счет омпания на УСН доходы -расходы 15%. Заключен агентский договор с принципалом на продажу - проживания в коттедже, вознаграждение по договору…
  4. Взаимозачеты по 4 х-стороннему соглашению в 1С Добрый день, задаю отдельно вопрос по 4-стороннему соглашению: наша организация (сторона 4) имеет обязательство перед стороной 3 (Нидерланды) на сумму…

Статьи по этой теме

  1. Каким документом начислить договорнику ГПХ доходы, не облагаемые НДФЛ и взносами Договор ГПХ, заключенный между организацией и физическим лицом, предусматривает компенсацию исполнителю расходов, возникающих в связи с оказанием услуг по договору.…
  2. Учет договоров ГПХ Работники по договорам ГПХ (теория) Помимо трудовых отношений, которые регулируются Трудовым кодексом РФ, организация может вступать с физическими лицами в…
  3. Виды договоров с маркетплейсами в 1С Виды договоров при работе с маркетплейсами Договор комиссии (ст. 990 ГК РФ) — маркетплейс по поручению комитента совершает сделки. В…
  4. Как заполняется СЗВ-СТАЖ, когда сотрудник работает по трудовому договору и договору ГПХ? Если штатный сотрудник работал весь год по трудовому договору и часть года по договору ГПХ, то нужно ли дублировать записи…