Добрый день, с 01.01.24 добровольно переходим на ОСНО. Делаю ввод остатков в 1С 31.12.23г. У нас есть ОС, которые полностью самортизировали, но используются. Согласно ФСБУ6 нам необходимо пересмотреть срок полезного использования в БУ. Скажите пожалуйста как отразить правильно в 1С ввод остатков данных ОС, ведь при УСН в налоговом учете стоимость ОС списывается в расходы при оплате равными долями в течении отчетного периода. И у нас уже все учтено в расходах.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
При применении УСН «доходы минус расходы» несписанный в расходы остаток стоимости ОС нужно перенести в налоговый учет на ОСНО как остаточную стоимость ОС (письмо Минфина РФ от 15.03.2011 № 03-11-06/2/34).
Если у Вас стоимость полностью списана в НУ при УСН и отражена в расходах, то остатки по налоговому учету ОС не вносятся.
Вам нужно будет пересмотреть и внести остатки ОС только в БУ.
Приложу дополнительно наши материалы:
Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
Комментарии по ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»
Спасибо большое за ответ!