Какие исправления сделать в БФО прошлых лет при корректировке реализации в сторону уменьшения в 1С

Вопрос задал Екатерина Т. (Москва)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

В 2022 года на 12 милионов была завышена стоимость оказанных услуг клиенту. Был ОКР без НДС. Пересдача НДС не нужна, по налогу на прибыль решили тоже последствия не отражать, потому что будет большой убыток. Сам налог на прибыль по итогу 2022 был небольшой.

Необходимо ретроспективно отразить последствия ошибки. В 23 года сдела кортировку реализации через 81 счет. Тут все понятно. В 22 году был Затратный метод по ПБУ.

Какие статьи надо править в балансе кроме дебиторской задолжности и нераспределенной прибыли? ОНА или ОНО что там будет нужно править?

А самое интересное для меня как отразить изменение капиталла.

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Екатерина!
    «В 23 года сдела кортировку реализации через 81 счет. Тут все понятно. В 22 году был Затратный метод по ПБУ.»
    Правильно ли понимаю, что корректировка была через 84 счет?
    Уточните, пожалуйста, изменилась ли дебиторская задолженность в связи со сторнированием реализации услуг клиенту? Отражали ли проводки в этой части?

    В БФО за 2023 год показатели отчетности за 2022 год поменяйте вручную в:
    балансе — в стр. 1230 «Дебиторская задолженность», стр. 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»;
    ОФР стр. 2110 — «Выручка» и последующие строки, относящиеся у финансовому результату — 2100, 2200, 2300, 2400.
    Показатели текущего налога на прибыль и отложенного налога на прибыль (2410-2412) не меняются.
    Отчет об изменениях капитала стр. 3211 или 3221, в зависимости от того, что по итогу 2022 года после исправления ошибки получено, прибыль или убыток.

  2. Да, через 84 счет. ДЗ уменьшилась на сумму корректировки. И вместо прибыли получен большой убыток.
    Есть ли где-то на сайте статья как отчет об изменении капитала заполняется. Нашла 1 видео….но там очень расплывчато про заполнение раздела 2 написано.

    1. Статьи с заполнением отчета об изменении капитала от А до Я нет. Есть статья, как заполнять его в связи с переходом на новые ФСБУ. Программа заполняет многое автоматически, вам вручную надо поменять строки, которые указала выше. Если будут вопросы с заполнением отчета, пишите, разберемся).
      Для проверки сопоставляйте итоговые строки в Таблицах 1 и 2. И, конечно, аналогичные показатели из баланса и ОФР.

Комментарии закрыты.