Различаются суммы НДФЛ за декабрь 2023 в Уведомлении ЕНС и 6-НДФЛ за год 1С

Вопрос задал Лариса К. (Волгодонск, Ростовская область)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый вечер.

25.12.23 подано уведомление по НДФЛ по сроку уплаты 28.12.23, сумма в нем оказалась меньше, чем получилось по отчету 6-НДФЛ. Тоже с уведомлением, поданным 29.12.23, только сумма оказалась больше, чем в 6-НДФЛ. Просим подсказать, что теперь делать, нужно ли сдать корректирующие уведомления?

Метки вопроса: авансовых платежей по налогам, страховых взносов (ЕНП), Уведомления об исчисленных суммах налогов

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте! Если 6-НДФЛ за 2023 год уже сдали с корректными суммами, то корректирующие уведомления подавать не требуется.

    Если 6-НДФЛ ещё не сдавали, то можно сдать корректирующие уведомления — Корректировка ошибочного уведомления по НДФЛ и взносам в 1С или вместо них сдать 6-НДФЛ.

    При этом необходимо проверить, чтобы суммы на ЕНС хватало на списание верной суммы удержанного НДФЛ.

    Иметь в виду, что с 3.0.147 алгоритм по ЕНС изменен в 1С. Уведомление с 2024 проводок и движений не делает — это корректно.
    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
    .

  2. Спасибо, понятно. В нашей ситуации лучше сдать 6НДФЛ и не сдавать корректировку. Еще одно уточнение, если по сроку 28.12.23 получилось, что мы не доплатили 2712-00, а по сроку 29.12.23 переплатили 11005-00, то налоговая насчитает нам пени за один день, а штраф выпишет? Со сдачей корректировок ничего не понятно, как это работает на ЕНС.(это не к вопросу, просто крик души)

  3. Нет, штрафов и пеней быть не должно. Дело в том, что ФНС распределяет уплату по 6-НДФЛ и главное в ней указать верные суммы в разделе 1 и при этом чтобы на ЕНС хватило денежных средств на списание НДФЛ по суммам в декларации.

Комментарии закрыты.