Сумма НДС в рег. операции Начисление налогов на единый налоговый счет за декабрь отличается от декларации по НДС за 4 кв 23, если была уточненка в 1С

Вопрос задал Светлана И. (Улан-Удэ, Бурятия)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Добрый день! В ноябре сдала уточненную НД по НДС за 3 кв 2023 — убрала авансовый сф с вычета (НДС -107671), т.к. аванс оплатили в июле, и товар пришел фактически в сентябре 2023, но не был оприходован. Во вложении скрины операции с исправительными проводками. По декларации за 4 кв 2023 получается сумма к уплате 5 048 457, а закрытием декабря формируются проводки на ЕНС 6802/6890 на 5 153 130, т.е. на 107673 больше, как раз на сумму уточнения за 3 кв 2023 г. Какие проводки или операции необходимо сделать, чтобы выровнять анализ и платежи? Операции по ЕНС: налоги (начисление) после уточнения за 3 кв 2023 завела по срокам уплаты и оплатили.

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Правильно понимаю, что проводка Дт 68.02 Кт 68.90 на сумму 107 673 вы сделали в 4 квартале, когда подали Уточненную декларацию по НДС?

    Если так, то сумму по начислению на ЕНС, только в БУ (проводки) надо скорректровать.
    Выглядит как техническая ошибка 1С, не учитывается корректировка созданная документом Операция по ЕНС.
    Либо исправить в документе Операция по ЕНС: отражение в учете указать «Только ЕНС».
    Если редактировать Операцию по ЕНС нет возможности, внести корректировку документом Операция, введенная вручную.

    Перезакрыть декабрь, проверить что суммы по начислению на ЕНС (по счетам) отразились верно.

  2. Добрый день! Все верно, подав уточненную декларацию 20.11.2023, я сделала операцию по ЕНС налоги (начисление) 20.11.2023 на разницу по месячному платежу 34890, а затем исправила суммы платежа по срокам уплаты 25.11.2023 и 25.12.2023, которые создавала при сдаче первичной декларации, увеличив их на 1/3 от суммы корректировки. Убрать суммы корректировки из всех трех операций?

    а суммы по первичной декларации оставить, как было с отражением в БУ, НУ и ЕНС?

    Если в операции по ЕНС указать «Только ЕНС», то анализ по счету 68.02 не совпадает с декларацией (сальдо на конец периода) на сумму корректировки и в закрытии месяца ничего не изменилось. А ручной операцией внести проводку 68.90/68.02 на сумму корректировки датами по срокам уплаты?

    1

  3. Спасибо за уточнение.

    Операции по ЕНС оставьте как есть по сроку уплаты НДС в 4 квартале за 3 квартал, и доначисление за октябрь.

    Отработала вашу ситуацию у себя в базе, аналогично с вашими данными при закрытии декабря 2023. в процедуре Начисление налогов на единый налоговый счет, начисление происходит с учетом суммы НДС по сторнируемой СФ. Это будет актуально для 2024 года, так как отменены документы Операция по ЕНС.

    Для исправления ситуации в декабре 2023г. необходимо написать обращение в тех. поддержку 1С v8@1c.ru
    Разработчики собирают такие обращения, и чем их будет больше, тем быстрее в программе сделают доработки.

  4. Тогда 28 января платим по декларации, т.е. уменьшаем сумму в платежке?

  5. Платите по декларации, доначисленный НДС за 3 квартал вы же уже оплатили?

  6. Отлично, тогда остается ждать исправлений, но ещё раз рекомендую написать обращение в 1С v8@1c.ru для ускорения процесса.

    2

  7. Приложение

    С учетом нового алгоритма такие операции пока не автоматизированы.

    Можно внести правки Корректировкой ЕНС или Операцией, введенной вручную.

    Обсудим
    Обновление алгоритма работы с ЕНС в 1С Бухгалтерия с 2024

    И обязательно написать в тех поддержку.

    3

Комментарии закрыты.