Способ учета НДС при раздельном учете НДС в 1С

1. Здравствуйте!

   Рекомендую, указывать в документах соответствующий способ учета, так как в будущем возможна ситуация, что подтвердить ставку не получится, а способ учета поменять забудете.

   Материал по теме:
   Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
   Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
   .

   1. Светлана, добрый день!
      А как потом все эти копейки собирать? Например, из поступления, в котором НДС 1 635 000, в распределение попадает 4000 руб, хотя 0% подтвержден полностью, необлагаемых операций в деятельности нет. Не могу понять, по какому принципу эти копейки попадают в распределение(( хотелось бы возмещаться понятными суммами, чтобы было с чем сверить книгу покупок

2. Приложите, пожалуйста, скрин документа распределение НДС (вкладки Выручка от реализации, Распределении) посмотрим ваши цифры.
   % распределения определяется как раз из данных раздела Выручка от реализации.

   Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
   Как вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции в 1С?
   .

3. Скрины прикрепляю

4. В вашем случае процент распределения будет равен:

   — для НДС, который принимается к вычету:
   (868980,97 / ( 868980,97+953007121,92)) * 100 = 0,0911%

   — для НДС, который блокируется до подтверждения 0%:
   (953007121,92 / ( 868980,97+953007121,92)) * 100 = 99, 9089%

   Пример распределения НДС по первой строке из вашего скрина:
   Сумма НДС = 265,35
   Принимается к вычету: 265,35 * 0,0911% = 0,24 руб.
   Блокируется до подтверждения 0%: 265,35 * 99,9089% = 265,11 руб.
   И так далее.

   Из документа Распределение НДС можно распечатать Анализ распределения сумм НДС по кнопке Анализ распределения НДС, прикладывать его к отчетности для подтверждения правильности распределения.

5. Я правильно понимаю, что возместить НДС за 3й квартал 2023 года мы имеем право только по закрытию 4 квартала, когда подтвержден НДС 0% за 3й квартал?

   Почему все же нельзя применить правило 5% тут?

6. Перечитала ещё раз нормативные документы, везде четко сказано про долю необлагаемых НДС операций, но у нас ведь их нет вообще, только реализация с 20% и 0%.

7. В вашем случае правило 5% не применяется вообще, так как, как вы и пишите, у вас нет необлагаемых НДС операций.

   Уточните вид деятельности, по которому применяете ставку 0%: услуги гостиницы, экспорт несырьевых товаров и т.д.?

   1

   1. Транспортно-экспедиционные услуги (международная перевозка грузов)

8. По вашему виду деятельности необходимо вести раздельный учет, и как вы написали выше: НДС по поступлениям 3 квартала, по способу Блокируется до подтверждения 0%, вы сможете принять к вычету только в квартале, когда будет подтверждена ставка 0%.

   Если это 4 квартал, значит часть НДС к вычету принимаете в 4 квартале.

9. То есть способ учета НДС — «Распределяется» можно не использовать в поступлениях, везде ставим только «Блокируется до подтверждения 0%»

10. Нет.
    Имелся ввиду НДС, который переносится с 19 счета с видом «Распределяется» на 19 счет с видом «Блокируется до подтверждения 0%» при проведении документа Распределение НДС.

11. А в каких документах должен быть вид «Распределяется»? Поступления по основной деятельности или в управленческих расходах/хоз.расходах? Не могу понять между чем распределяться должен он

12. Если вы знаете, что поступления товаров, работ, услуг не относятся к оказанию транспортных услуг, по которым необходимо подтверждение ставки 0%, то можете сразу указывать способ учета НДС = Принимается к вычету.
    Но, если вы не можете это определить, то способ учета НДС указываете Распределяется и тогда в документе Распределение НДС, часть НДС будет перенесена на Принимается к вычету, а часть на Блокируется до подтверждения 0%, в зависимости от сумм реализации с НДС 20% и 0%.

    1. Добрый день!
       я правильно понимаю, что «Распределяется» — это затраты по 26 счету (управленческие расходы), покупка орг.техники, интернет, канцелярия и прочее?
       Тогда как затраты по 20 счету — это способ учета «Блокируется до подтверждения 0%»?

13. При поступлении работ и услуг, которые списываются в счет 20 и предназначены только для вида деятельности по ставке 0% можно указать сразу Блокируется до подтверждения 0%

    При поступлении МПЗ, которые в дальнейшем списываются в счет 20:
    — если известно, что все эти МПЗ предназначены только для вида деятельности по ставке 0%, можно сразу указать в Поступлении — Блокируется до подтверждения 0%;
    — если неизвестно, что все эти МПЗ предназначены только для вида деятельности по ставке 0%, то в документе Поступление указываете способ — Принимается к вычету, а уже при списании, в документе Требование-накладная указываете способ распределения Блокируется до подтверждения 0%.

    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
    .

    1. Добрый день!
       При поступлении МПЗ, которые в дальнейшем списываются в счет 20: — тут вы имеете ввиду 26 счет?
       Светлана, а почему в документе Требование-накладная меняем способ распределения на «Блокируется до подтверждения 0%.»?

14. При поступлении МПЗ, которые в дальнейшем списываются в счет 20: — тут вы имеете ввиду 26 счет?
    Нет, я имею ввиду 20 счет.
    26 счет у вас Распределяется.

    Почему в документе Требование-накладная меняем способ распределения на «Блокируется до подтверждения 0%.»?
    Потому что если НЕИЗВЕСТНО, что все эти МПЗ предназначены только для вида деятельности по ставке 0%, то способ распределения указывается в других документах, когда становится ясно, что данный МПЗ именно под ставку 0%
    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
    Раздел Способы учета НДС в 1С 8.3

    1

    1. Спасибо! Вроде все стало понятно!

       1

Комментарии закрыты.