Заполнение 6-ндфл сотрудник потерял статус резидента

1. Здравствуйте! Приложите, пожалуйста, Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.

   1. Получается ,что по декабрьской зп выплачен аванс в 23 году (по ставке 13%), а расчет( когда произведен перерасчет ставки на 30%) уже в 24 г.

   2. Добрый день,вопрос еще актуален

2. Здравствуйте! Спасибо за ожидание!
   Сотрудник работает только с Октября? или просто отчет так сформировали?
   Расчетно по Вашему отчету сумма НДФЛ по 30% за 2023 год легла правильно! Как ни странно, если честно! 🙂
   Меня в Вашем отчете смущает сумма удержанного налога за 2024 год. Маловато удержалось как-будто. Давайте глянем скрин из Ведомости от 10.01, посмотрим расшифровку суммы удержанного налога по этому сотруднику.

   Как это должно отразиться в 6-НДФЛ: все доходы сотрудника за 2023 год будут отражаться по ставке 30%. Исчисленный НДФЛ тоже будет отражен по ставке 30%. В Удержанном НДФЛ останутся в 2023 году данные о неудержанном налоге в строке 170.

   Вообще, при потере статуса резидента, мы не должны в следующем году удерживать этот налог, а должны отчитаться в налоговую о невозможности удержания. Однако на практике ФНС может высказывать мнение, что нужно удерживать этот налог в следующем году. Поэтому лучше связаться со своим отделением ИФНС и уточнить этот момент.
   Как отражать сведения о невозможности удержания налога: Как в 6-НДФЛ отразить сведения о невозможности удержать НДФЛ?

   Если будете удерживать этот НДФЛ в 2024 году, то 170 строку в годовом отчете очистите. И обратите внимание на проблему: Ошибка в ЗУП 3.1 – в 6-НДФЛ неверно учитывается долг по НДФЛ, удержанный за предыдущий год

   1. В 2024 году выплата второй части зп за декабрь и это уже новый налоговый период, соответственно с нового налогового периода ставка ндфл 13% (сотрудник гражданин Казахстана). В 6 ндфл за 1 кв 2024 год во 2 разделе появится ндфл 30%, но сотрудник то с нового года приобретает статус резидента и тогда должно быть 13%?

3. В 2024 году выплата второй части зп за декабрь и это уже новый налоговый период, соответственно с нового налогового периода ставка ндфл 13% (сотрудник гражданин Казахстана). В 6 ндфл за 1 кв 2024 год во 2 разделе появится ндфл 30%, но сотрудник то с нового года приобретает статус резидента и тогда должно быть 13%?

4. Здравствуйте!

   Я конечно не аудитор, и давать рекомендаций по методике чета не имею права. Но выскажу свое мнение, а точнее говоря — мой практический опят. Обычно сотруднику ставят статус резидента только по факту — когда он пробудет 183 дня в РФ. Если он сейчас нерезидент, то и считать ему положено из ставки 30% сразу. А вот если он статус приобретёт, то пересчитать.

   Если же Вы хотите, чтобы с 1 января ему налог считался по 13%, то нужно сразу указать смену статуса с 1 января — уже на момент расчета декабрьской зарплаты — она ведь уже является доходом января 2024. У Вас стоит, что сотрудник с 1 января — резидент?

Комментарии закрыты.