Добрый день! Подскажите пожалуйста, какую дату получения дохода я должна поставить в документе «натуральный доход» в котором будут отражены суточные сверх нормы. У меня сложилась такая ситуация: ген. директор ездил в декабре 2023 в командировку, у него суточные сверх нормы, я их отразила в документе — натуральный доход и поставила дату получения дохода 31.12.2023, но выплачены они будут 10.01.2024 в день выплаты зарплаты. У него уже доход превысил 5 млн. рублей, соответственно если я ставлю дату получения дохода 31.12.2023 то НДФЛ считается по ставке 15%. Но получится что доход будет получен в 2024 году, а в нем у него еще нет превышения и НДФЛ считается по ставке 13%.
Все комментарии (14)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Дата получения дохода для суточных — последний день месяца, в котором подписан авансовый отчет. Дата выплаты, с которой удерживается НДФЛ с суточных в данном случае не имеет значения. Если АО был подписан в декабре, то ставьте 31.12.2023 и действительно НДФЛ должен посчитаться по 15%. А удержание произойдет в Январе и в уведомление этот налог попадет в Январе.
Добрый день! В отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 попадает только сумма налога, а суммы дохода нет.
Уточните, куда попадет в какую строку? В 160 должна попасть, в 140 — нет. Доход в 1 квартал 2024 год попасть не должен. Доход и исчисленный налог будут в отчете за 2023 год.
Да, попадает только в 160 строку. Кроме этой суммы там ничего нет. Получается пустые 120 и 140 строка и в 160 этот налог, это правильно?
Подождите, одна эта сумма там быть не может. Суточные это же натуральный доход, который мы выплачиваем без удержания НДФЛ, а потом уже удерживаем НДФЛ в ближайшую дату выплаты зарплаты.
У Вас какая-то другая ситуация? Вы суточные выплачиваете уже после подписания авансового отчета? Тогда какой же это аванс? Я что-то запуталась…
Суточные мы выплачиваем до авансового отчета. В ЗУПе отражен только натуральный доход, а самой выплаты суточных у ЗУПе нет, она только в Бухгалтерии. Мне нужно выплату суточных как-то отразить в ЗУПе ?
Нет, отражать выплату суточных в ЗУП не требуется. А удержание НДФЛ должно произойти при ближайшей денежной выплате сотруднику. Поэтому не может быть в 160 строке только этот налог, он там появится, только когда какая-то другая выплата сотруднику произойдёт, например, аванс за Январь. (Если будет удержание в выплату аванса, то посмотрите: Ошибка в ЗУП 3.1 — НДФЛ с натурального дохода не удерживается в аванс в следующем месяце)
У меня стоит выплата в зарплату декабря 10-го января
Прекрасно! В таком случае у вас зарплата за декабрь (за вторую половину месяца) должна встать в Раздел 2 6-НДФЛ за 1 квартал. (Т.е. опять же там не будет только НДФЛ с натурального дохода).
Зарплата за вторую половину декабря попадает в строку по ставке 13%, как доход уже 2024 года, а эта сумма получается как доход 2023 г. попадает в строку со ставкой 15 %
А, поняла. в таком случае действительно будет только эта сумма на листе по 15%. Извините, я это как-то упустила в процессе обсуждения! 🙏🌷
И это правильно?
Да, это правильно. Сумма ведь удержана по ставке 15%.
Поняла, спасибо!