В августе сотруднику начислен аванс (зарплата за 1 половину месяца) в размере 21000. НДФЛ с начисления 2730. К выплате 18270. Однако аванс был выплачен частично 22.08.2023 года, в размере 8258. Несмотря на то, что мы недоплатили всего 12 руб. , дохода с невыплаченной части аванса у сотрудника не возникло (п. 1 ст. 223 НК), а значит эта часть дохода не может быть включена в расчет за 9 месяцев, пока не будет выплачена.
Вопрос: Как провести документы в ЗУП 3.1, чтобы все корректно отразилось в регистре НУ и 6 НДФЛ? Что можно сделать в данной ситуации, описанной ниже?
Мои действия: 1. В ведомости на выплату аванса я уменьшила сумму к выплате на 8258. При нажатии кнопки «Обновить налог» к сожалению налог не обновился. Поэтому его тоже пришлось скорректировать вручную на 2728. (Приложение 1)
2. Далее была начислена зарплата за август, в которой отразился НДФЛ 2730, изначально начисленный за 1 половину месяца. Пришлось тоже подправить вручную. (Приложение 2) 3. В сентябре, на дату 06.09.2023 выплачена оставшаяся часть зарплаты. В ней неудержанный ранее налог удержался, все сработало. (Приложение 3) 4. Смотрю в регистр НДФЛ. Доход в августе НЕ УМЕНЬШИЛСЯ!!, так и остался 21000. А должен был уменьшится приблизительно на 14 рублей. Следовательно, из регистра он подтянется и в расчет 6 НДФЛ. Для переходного месяца между отчетами это проблема. (Приложение 4)
!! Важно: Хочу добавить, что если недоплатить большую сумму при выплате зарплаты, например, 10000, то программа при тех же действиях срабатывает правильно! и переносит в регистре НДФЛ невыплаченную часть на месяц выплаты, и правильно определяет дату дохода. (Приложение 5)
Возможно ли в моей ситуации сделать корректировку доходов воспользовавшись документом «Операции учета НДФЛ»?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Честно говоря, мне кажется гораздо проще будет — исправить начисление аванса. Высчитать сумму, которая должны быть начислена. 20986 руб. И НДФЛ пересчитается, и в зарплате уже все рассчитается верно автоматом.
Доброе утро, Юлия. Спасибо за подсказку. Ею действительно можно воспользоваться, если сумма отклонения от выплаты маленькая и выплачиваем аванс. Но как быть, если выплата зарплаты? Тогда сумма начисления за месяц станет неверной, да и сотрудники сегодня стали умными, сразу видят что в расчетном листке что-то не то.
Здравствуйте! Аналогичную ситуацию с выплатой зп смоделирую в понедельник и тогда Вам напишу.🙏
Попробовала подкорректировать документом «Операции учета НДФЛ», на вкладках «Доходы и «Исчислено» перебросила нужные суммы НДФЛ. Можно ли воспользоваться этим документом? Существуют другие варианты?
Да хорошо, буду ждать ответ в понедельник.
Здравствуйте, Юлия. Удалось ли Вам смоделировать ситуацию? сегодня уже среда, а мы очень ждем.
Здравствуйте! Спасибо за ожидание!
Да, получилось смоделировать. И честно говоря я очень удивилась такому поведению. И что самое удивительное — оказалась так программа ведет себя уже давно, я просто не моделировала такую ситуацию ранее. В майском релизе уже так.
Методом «математического тыка» удалось выяснить, что программа игнорирует невыплату дохода в пределах 1% от начисленной суммы. Когда именно такое поведение появилось — точно сказать не могу, это придется каждый релиз перебирать. Я знаю точно, что в начале года даже несущественные суммы меняли выплаченный доход, поэтому мы НЕ рекомендовали выплачивать ЗП с округлением. Скорее всего это было реализовано именно для того, чтобы «безболезненно» для НДФЛ выплачивать ЗП с округлением. Но на мой взгляд сделали слишком большой промежуток, целый 1%! Особенно смущает такая ситуация на стыке лет.
Я напишу по этому вопросу в техподдержку. Рекомендую Вам тоже написать от своего лица.
Что касается вариантов обхода, то для аванса я бы все-таки рекомендовала — менять начисление, подгоняя его под выплату, а для зарплаты и других окончательных выплат можно использовать Операцию учета НДФЛ.