Доброго дня!
Программа 1С: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.24.408)
При начислении заработной платы за февраль 2023 г. сторнируется НДФЛ по сотрудникам, которым при начислении за первую половину месяца был предоставлен вычет по НДФЛ. Последовательность проведения документов не нарушена. Сначала было проведено начисление за первую половину месяца, межрасчетных начислений в феврале нет. Способ начисления аванса: Расчетом за первую половину месяца. Большинству сотрудников в январе был предоставлен отпуск с 16.01 по 12.02.2023 (поэтому начисления за февраль небольшие). Январь закрыт полностью.
При начислении аванса за февраль НДФЛ рассчитан корректно (выплата 16.02.2023), предоставленные вычеты полностью перекрывают доход сотрудников, которым был предоставлен отпуск (скриншот во вложении).
При начислении зарплаты плановая дата выплаты 01.03.2023 применяется вычет за март в полной сумме, даже если доход сотрудника меньше этой суммы.
Сотруднику предоставляется вычет на ребенка в размере 2800, начислен и выплачен аванс в сумме 595,83 руб., к этой сумме применен вычет 595,83 руб., все верно НДФЛ с аванса не начисляем, т.к. нет налогооблагаемой базы.
Дале рассчитываю заработную плату за февраль. Доход сотрудника — 4766,67 руб.
НДФЛ начисляется двумя сроками по сроку выплаты аванса — 16.02.2023 и заработной платы — 01.03.2023. На дату выплаты аванса (16.02.2023) предоставляется оставшийся вычет за февраль в сумме — 2204,17 руб. и сторнируется НДФЛ в сумме — 286,00 руб.. На дату заработной платы 01.03.2023 предоставляется вычет за март в сумме 2800,00 и начисляется НДФЛ в сумме — 178,00 руб. То есть вычеты за февраль сотруднику предоставлены в размере: 2800 за февраль и 2800 за март, что больше начисленного дохода. В результате у сотрудника возникает излишне удержанный НДФЛ в сумме 108,00 руб.
Если смотреть в регистре учета по НДФЛ, сумма дохода нарастающим итогом верная, а налоговая база за февраль и март уменьшена по сравнению с январем, т.е. применены вычеты в сумме 8400
По остальным сотрудникам, которым предоставляются вычеты, почти такая же ситуация.
В отчетах по НДФЛ сплошное сторно начиная с февраля.
Помогите пожалуйста разобраться.
С уважением, Анна.
Здравствуйте.
Извините за ожидание.
У Вас не прикрепился скриншот )) Пришлите, пожалуйста, еще раз.
Так же пришлите, пожалуйста, отчет Подробный анализ по сотрудникус января по март
Посмотрите так же публикацию Учет доходов для НДФЛ https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/ndfl-ischislennyj-uderzhannyj-i-perechislennyj/uchet-dohodov-dlya-ndfl.html
Доброго дня, Галина!
Спасибо, что не оставили без внимания. Ничего страшного, сейчас у Вас «горячая» пора. Сейчас прикреплю повторно.
Здравствуйте!
Извините за ожидание. У Вас не ошибка, не хватило средств для применения вычета. С последующим начислением этот минус должен быть зачтен.
(2800+2204,17-4170,84) * 13% = 108
Здравствуйте, Галина!
Спасибо за ответ! То есть, получается, вычеты теперь предоставляются полностью в размере 5600 (за февраль 2800 и за март 2800), не смотря на то, что общий доход составляет 4766,67 руб? Раньше в программе, если сумма начисленной зарплаты была меньше вычета, вычет предоставлялся только в том размере, в котором начислен доход, а остаток вычета переносился на следующий период.
Здравствуйте!
Вы можете проверить, начислив аванс сотруднику. Но обязательно проверьте по отчету Подробный анализ НДФЛ по сотруднику. Сейчас много ошибок по НДФЛ. И соблюдайте последовательность проведения документов.