Отражение переплаты по договору аренды в 1С

Вопрос задал Юлия З. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день!
У организации при пересмотре арендной платы образовалась переплата. Сумма переплаты превышает сумму договора. Сумму переплаты ежемесячно зачитывают Поступлением услуг аренды. Применяется учет аренды с признанием ППА. Подскажите, пожалуйста, как верно отражать переплату по счету 60.02 или 76.09? Будут ли формироваться процентные расходы, если фактически сумма переплаты больше обязательства?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Переплата отражается по счету 60.02.
    Т.е. ранее ежемесячно в Списании с расчетного счета у вас формировалась проводка:
    -Д 60.02 К 51 — перечисление оплаты поставщику.
    Сейчас так же предоплата продолжает учитываться по счету 60.02.

    При пересмотре арендной платы было составлено доп.соглашение?
    Изменение по аренде в базе отражали?

    Учет аренды ведете в 1С КОРП?

  2. Добрый день! Пока переплата отражена на 76.09. Дополнительное соглашение было. В базе при переходе на учет аренды по ФСБУ с 01.01.2022 отразили новую стоимость ППА. Учет ведется не в 1С КОРП. Сейчас планируем перейти на 1С УХ, в которой реализован учет аренды с признанием ППА. И нужно правильно отразить обязательство и проценты с учетом образовавшейся переплаты.

  3. Насколько понимаю, что сумма переплаты, которая останется после завершения договора аренды, будет возвращена вам?

    Ранее договор аренды отражали без дисконтирования?

    Если так, то проценты (дисконтирование) при переплате не появляется.

    Если считаете иначе, поясните, пожалуйста, на каком основании.

    1

  4. Добрый день!
    Договор отражали с дисконтированием. Рассчитывали в эксель проценты и процентные расходы списывали. Полагаю, что проценты не должны начисляться, т.к. фактически обязательство перекрыто переплатой.
    По возврату переплаты пока ничего не возможно сказать, аренда у гос. организации.

    1. Программой 1С предусмотрено, что аванс по уплате арендных платежей учитывается на счете 60.02 и не уменьшает обязательство на счете 76.07.1.
      Сумма аванса, указанная в графике платежей, автоматически исключается из приведенной стоимости обязательства. И при расчете процентных расходов авансовый платеж не учитывается.
      Возможно, будет полезен материал по внесению остатков по аренде в новую базу
      Ввод начальных остатков по договорам аренды в 1С (КОРП)
      .

Комментарии закрыты.