Получение гарантийного платежа от нерезидента в валюте в 1С

Вопрос задал Анна С.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как правильно в 1С КОРП отразить получение от нерезидента гарантийного платежа по договору возмездного оказания услуг в валюте? Мы оказываем услуги иностранцу, НДС нет (услуги оказываются не на территории РФ). По договору заказчик обязуется внести гарантийный платеж на случай возникновения проблем с валютными переводами в РФ. Спасибо!

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Отразите поступление гарантийного (обеспечительного) платежа документом Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя: Д 52 К 76.29
    В поле Договор – договор с нерезидентом в валюте, по которому поступил гарантийный платеж.

    Гарантийный платеж облагается НДС, если по договору предусмотрен зачет этого платежа в счет оплаты товаров, работ, услуг и реализация облагается НДС (п. 1, 2 ст. 162 НК РФ, Письмо Минфина от 03.07.2018 N 03-07-11/45889). Т.к. в вашей ситуации оказание услуг без НДС, полагаю, что и гарантийный платеж НДС не облагается.

    Если гарантийный платеж впоследствии будет зачтен в счет оплаты оказанных услуг, взаимозачет оформите в 1С документом Корректировка долга: Д 76.29 К 62.21
    Документ Корректировка долга в 1С
    .

  2. Оксана, спасибо за ответ. Но если я в документе Поступление на расчетный счет указываю «оплата от покупателя», то у меня автоматом встает 62 счет. На 76 попадет, только если я укажу Прочие расчеты с контрагентами, ну или влезать и руками править проводки. И как тогда правильнее прописать договор — с покупателем или прочие? Если заведу с покупателем, то не смогу подтянуть его под обеспечительный платеж. — 1С его не видит. Если укажу прочие, то он потом не подтянется к реализации.

    1. Приложение

      В документе Поступление на расчетный счет можно указать в поле счет расчетов 76.29 — см. вложение. Проводки править вручную не надо.

      1

Комментарии закрыты.