Нужно ли начислять НДС по поступлению услуг от организации-нерезидента, если она состоит на учете в РФ в 1С

Вопрос задал Галина С.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Мы заплатили гостинице- нерезиденту. Она зарегистрирована в России (город Дубна), поставлена на учет в налоговой инспекции Дубны, платят налоги по законам РФ. С НДС платеж. Должна ли я была удерживать НДС при перечислении? Надо НДС представлять в этом случае в ФНС? Код валютной оперрации VO21100.
Это межправительственная организация с кодом «998». Это все описано в их письме к нам. Можете мне хотя бы дать направление по этому вопросу?

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Добрый день!

    Посмотрите, пожалуйста

    Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С

    Определение места реализации услуг иностранцами Пункт УСЛУГИ В СФЕРЕ КУЛЬТУРЫ, ИСКУССТВА, ОБРАЗОВАНИЯ, ФИЗИЧЕСКОЙ КУЛЬТУРЫ, ТУРИЗМА, ОТДЫХА И СПОРТА (ИСКЛЮЧЕНИЕ N 3)

    Если контрагент из дальнего зарубежья и место реализации не РФ, то НДС не исчисляется.

    Как узнать, когда лицо является налоговым агентом по НДС, а когда нет?

    Российские компании и ИП (в т.ч неплательщики НДС) являются налоговыми агентами по НДС, если одновременно выполняются условия (п. 1, 2 ст. 161 НК РФ):
    — приобретаются услуги (работы) у иностранной организации, которая не состоит на учете в налоговых органах РФ в качестве налогоплательщика;
    — местом реализации услуг (работ) считается территория РФ.

     1

  2. Спасибо. Уж простите, если ин. организация стоит на учете, как она пишет в открытом письме, значит надо от нее попросить уведомление или как? Или этого письма достаточно? Просто сейчас кто работает с ин. уже все налажено, все все знают, а я тыкаюсь на ерунде. Понимаю, что не надо НДС самим начислять, но беспокоюсь, а нужны ли мне доп. документы для этого?
    У нас есть только счет на услуги гостиницы. Контракта нет. Сумма мала.

    1. В документах от гостиницы должен быть указан ИНН.
      Это уже говорит о том, что на налоговом учете в РФ она стоит.
      Можете его написать для проверки?

       1

  3. Спасибо. А то, что у этой организации счет (расчетный) НЕРЕЗИДЕНТА.
    40807 (счет нерезидента). На это не обращать внимание? Все дело в том, что мы уже заплатили не удержали при выплате НДС.

    1. Вам главное, что в РФ стоит на налоговом учете. А все остальные атрибуты специфики контрагента — просто особенности.

       1

  4. Спасибо большое! Как всегда помощь.

    1. Галина, рады вам помочь!
      Если напишите ИНН, еще попробую посмотреть информацию по этому контрагенту.
      Или по самому ИНН прокомментирую. Смотря какой код — это уже подсказка для нас.

       1

  5. Спасибо вам большое, буду очень признательна. ИНН 9909125356 ОИЯИ

  6. Это организация очень специфическая по статусу.
    То, что ИНН с 99 начинается, как раз говорит, что она стоит на налоговом учете в РФ.

     1

  7. Спасибо. Закрывайте вопрос.

     1

Комментарии закрыты.