Не выполняется равенство БУ=НУ+ВР+ПР при отражении процентных расходов через операцию вручную в 1С

Вопрос задал Ирина А.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239), ОСНО

Добрый день, коллеги «БухЭксперт»!

У нас в ОСВ не выполняется контроль (БУ = НУ + ВР + ПР) по сч. 99, а также не выполняется баланс ВР (Дт = Кт).

Проанализировав, поняла, что пришел неконтроль со счета 91.1 и 91.2. К примеру, вот: процентные расходы по аренде были отражены через документ «Операция».

Д-т 91.02 К-т 76.07.5. Сумма 158794,30 отражена в БУ.

В НУ по сч. 91.02 ничего вообще не отражаю, программа показывает, контроль не выполняется равенство (БУ 158794,30 не равно НУ 0 + ВР 0 + ПР 0) и вытягивает на контроль сумму 158794,30.

Правильно ли я понимаю, чтобы исправить ошибку, нужно по сч. 91.02 в налоговом учете отразить ПР в сумме 158794,30, или это надо учесть как-то по-другому?

С уважением,

Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:

Главный бухгалтер Ушакова Е.Г.

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Приложение № 1

    Здравствуйте, Ирина!

    Нужно в операции по признанию процентных расходов нужно добавить показатель по ВР (смотрите вложение), т. к. это временная разница между БУ и НУ, которая закончится, когда договор аренды и все проценты будут начислены.

    Какие разницы по ПБУ 18 формируются при аренде и лизинге в 1С?

    Может пригодиться материал:
    Механизм дисконтирования арендных платежей в 1С (ПРОФ) .

  2. Спасибо Вам большое. Все понятно.
    Тогда еще один вопрос хочу задать: по счету 01.К «Корректировка стоимости арендованного имущества» сумма на этом счете признается только в налоговом учете, поэтому образуется ВР между БУ и НУ. Правильно ли я понимаю, что это приводит к признанию ОНА и учитывается в 1С по дебету 09 счета (арендные обязательства)?

  3. При признании арендных платежей и процентных расходов, может образовываться, за счёт ВР и ОНА и ОНО.
    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение, там подробно расписаны эти моменты:
    Отражение временных разниц и формирование ОНО при начислении процентного расхода .

  4. Материал прочитала, но все же недопонимаю, скажите правильно ли временная разница по счету 01.К, признана программой 1С ПРОФ как ОНА и учитывается на 09 счете

  5. Ирина, прикрепите пожалуйста скрины операций, в результате которых образовалась проводка о которой пишите.

  7. Меня интересуют, правильно ли отражены в 1С именно арендные обязательства, они должны быть на 09 счете или на 77?

  8. Судя по скринам, которые предоставили, у вас присутствует ОНО (Дт 68.04.2 Кт 77) по арендным обязательствам и ОНА (Дт 09 Кт 68.04.2), которое должно погашаться при начислении амортизации и погаситься окончательно при прекращении аренды. По скринам непонятно по какой цене изначально было признано арендное обязательство в БУ и какая сумма ушла в ВР.
    Потому и просила предоставить именно скрины операций с движением документов, а не ОСВ и справку расчёт.

    Обратите внимание.
    Ведение ПБУ 18/02 в 1С балансовым методом с отражением ПР и ВР не гарантирует отсутствия ошибок в учете. Ежемесячная проверка правильности начисления ОНА и ОНО фактически означает ручное ведение учета расчетов по налогу на прибыль по ПБУ 18/02.

    Рекомендуем с 2024 года вести учет ПБУ 18/02 балансовым методом без ПР и ВР. Он не только полностью автоматизирован в 1С, но именно на применении балансового метода без ПР и ВР настаивает Минфин и БМЦ. По нему нас будут аудировать. И он максимально приближен к МСФО.

    Подробнее ПБУ 18/02. Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С

    Пригодится материал:
    Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С .

  10. Рада, если смогла помочь.

Комментарии закрыты.