Услуги аренды после введения документа Прекращение аренды в 1С

Вопрос задал Екатерина М.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день!
По одному договору у нас в аренде несколько объектов ОС.

По одному из объектов заканчивается аренда с 10-го числа текущего месяца. Формируется документ «Прекращение аренды».

Счет 01.К закрывается полностью.

Но в конце месяца арендодатель выставил акт на услуги аренды, в т. ч. за 10 дней аренды по выбывшему ОС.

Каким образом отразить в расходах НУ арендный платеж за 10 дней текущего месяца по выбывшему объекту?

Метки вопроса: —

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте, Екатерина!

    Предлагаю, в данном случае, разбить поступление, часть приходящуюся на здание по которому аренда прекращена и договор закрыт, провести отдельным актом, как обычные услуги списать в затраты.

    1. А каким образом? Если 01.К уже закрыт

  2. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Екатерина, наверное не правильно выразила свою мысль, эту сумму вы проводите, как обычный акт на услуги, не как услуги аренды, в акте указываете сумму приходящуюся на 10 дней аренды, в номенклатуре — аренда по зданию, которому прекращена аренда.

    Сумма списывается на затратный счёт, на который ранее списывали услуги аренды, 01.К никак не затронут.

    1. Галина, при таком варианте есть моменты спорные:
      1. В БУ получается, затраты отразятся дважды (при прекращении аренды начислилась амортизация и проценты за текущий период, а потом мы еще в расходах арендный платеж отразим).
      2. Взаиморасчеты по аренде ведутся на счете 76.07.2, оплата будет производиться одной суммой по договору. Т. е. счета расчетов правильней указать 76.07.2.

  3. Приложение № 1
    Приложение № 2

    1. По сути это ведь всё равно ваши расходы, только без участия счетов 76.07 и 01.К
    2. Платёж можно разбить на две части в списании и указать разные счета (смотрите вложение).

    При другом варианте, если включать эту сумму в документ прекращение аренды, тогда его нужно проводить от 30.09.2023 г., когда поступили услуги аренды.

    1. По пункту 2 поняла. Спасибо!
      А по п. 1 мне не совсем понятен Ваш вопрос.
      Я именно про БУ.
      Понятно, что в НУ эти расходы признаются при таком варианте, и не важно, с какими счетами.
      А вот по БУ получается, затраты отразятся дважды:
      1. При прекращении аренды начислилась амортизация и проценты за текущий период,
      2. Документом «Поступление» в расходах арендный платеж отражается.

  4. Екатерина, прикрепите, пожалуйста, скрины операций по аренде, проведу моделирование в тестовой базе на ваших показателях и проверю что на что влияет.
    Можете также сделать расчёт у себя, провести в копии базы документ с поступлением услуг от 30.09.2023 г. в полном объёме и поступление услуг в разбивке, как предлагала выше, с документом Прекращение аренды и посмотреть разницу.
    Как сделать копию базы 1С 8.3 .

  5. Добрый день!
    Галина, сформировала пример на тестовой базе (бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0, релиз 3.0.143.42).
    10 апреля 23 отражен документ «Прекращение аренды» по одному объекту ППА.
    Этим документом в БУ за апрель отражены расходы по амортизации и по начисленным процентам на сумму 106 577,95 (проводки 1 и 6).
    А потом мы еще документом «Поступление» отражаем услуги аренды за 10 дней по Вашей рекомендации на сумму 33 333 рублей.
    Т. е. в БУ мы в расходах за один и тот же предмет аренды отразили и амортизацию, и начисленные проценты, и услуги аренды.

  6. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Екатерина, вы проводите поступление на 33 333,33, как Поступление: Услуги аренды, моё же предложение изначально было провести, как обычные услуги (смотрите вложение).
    Вместо 60.01 укажите 76.07.2.
    При таком отражении, у вас в проводках только услуги и НДС.

    1. Галина, спасибо за ответ!
      Но я не понимаю, что это изменит?
      Для нас не принципиально, какой счет кредита будет указан. В дебете все равно будет указан затратный счет.
      Мой вопрос заключается в том, что при предложенной Вами схеме арендный платеж дважды отражается в затратах (на затратных счетах).
      Это неправильно.

  7. Екатерина, вы имеете ввиду процентные расходы в затратах, суммы арендного платежа до 10 числа, в проводках я не вижу.

    1. Сумма арендного платежа в соответствии с ФСБУ 25 в БУ и не отражается.
      Расходы на аренду отражаются в виде амортизации ППА и процентных расходов.
      Эти расходы за текущий месяц отражены в документе «Прекращение аренды» (проводки 1 и 6).

  8. Это верно, расходы в БУ признаются при закрытии месяца при начислении амортизации по ППА.

    Ситуация нестандартная, писала изначально, нужно было провести поступление услуг, потом прекращение аренды.
    Но у вас ситуация, когда на момент прекращения поступление услуг аренды вы не проводили.

    Потому исправить ситуацию сейчас, в текущем месяце затруднительно.

    Как вариант, сторнировать поступление услуг от 30.04.2023 г и уменьшить на сумму расходов до 10.04.2023 г.

    Другими вариантами, да, сумма будет задваиваться в затратах.

Комментарии закрыты.