Списание НДС, который нельзя принять к вычету согласно п.2.1 ст. 170 гл. 21 НК РФ в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Екатерина Х.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день. Каким документом учитывать НДС в составе расходов, если НДС накопили на счёте 19.18 по основании пункта 2.1 статьи 170 главы 21 ? Его (НДС) бух.справкой на 91.02 загонять после проведения каждого документа?

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Опишите, пожалуйста, ситуацию полностью и развернуто для лучшего ее понимания.

    Приобретено в 3 кв 2023 ОС, которое полностью используется в деятельности необлагаемой НДС или как-то иначе.

    Субсчета 19.18 в типовой 1С Бухгалтерия нет. Приложите скрин О программе, пожалуйста.

    В организации в 1С ведется раздельный учет входящего НДС или нет — проверить так

    Что надо сделать в 1С, чтобы считалось, что раздельный учет НДС ведется?

    .

  2. Организация строила объекты недвижимости (Транспортно-пересадочные узлы на МЦК) за счет бюджетных средств. Эта история длится с 2019 года. Соответственно, НДС брать в зачёт не могли на основании пункта 2.1 статьи 170 главы 21. Этот НДС накапливался на счете 19.18.
    В компании велся раздельный учет НДС, но велся кривенько как-то. Что-то распределяли руками, в какие-то кварталы распределение не делалось

  3. Спасибо за уточнение.

    Понимаю так, что теперь НДС, который нельзя принять к вычету висит на счете 19.18.

    Суммы налога, не подлежащие вычету, не включаются в стоимость ценностей, а учитываются единовременно в составе прочих расходов в соответствии со ст. 264 НК РФ (п. 2.1 ст. 170 НК РФ).

    Другими словами, НДС списываете в прочие расходы.
    В программе списание НДС оформите документом Списание НДС.

    Документ Списание НДС в 1С

    Что делать с НДС по расходам, не принимаемым в налоговом учете в 1С?

    Может пригодится обсуждение

    Целевое финансирование_НДС к вычету принять нельзя_Действия в программе «1С:Бухгалтерия 8»
    .

    1. Большое спасибо. Ещё уточнить. Я списала часть НДС документом Списание НДС, например за 2019 год. Когда вносили документ Поступление поставили НДС Распределяется. Сейчас после проведения Списания НДС в ОСВ НДС отражается как Принимается к вычету и ОСВ не закрывается. Это кроме бух.справки можно чем-то поправить? Принт_скрин прилагаю

  4. Поправить только документом Операции, введенные вручную и выполнить корректировку по Способу учета НДС.

    При закрытии месяца, ошибки в Экспресс-проверке есть или нет?

  5. Не делала ещё экспресс-проверку. Я только начала разбираться в учёте этой организации 🙂

  6. После Операции вручную, попробуйте сделать.
    Посмотрим корректно ли все в этой части или нет.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Проведение уступки прав требования у Цессионария в 1С ООО «Ромашка» (Цессионарий) приобретает право требования долга в размере 100000 руб. у ООО «Лютик». И выплачивает ООО «Лютик» за этот…
  2. Способ учета НДС в документе Поступления Без НДС при Раздельном НДС в 1С Добрый день! Компания ведет Раздельный учет НДС (оказание услуг при экспорте с НДС 0%). При оприходовании товаров всегда указываем Способ…
  3. Как списать зависший регистр НДС предъявленный в 1С При экспресс-проверке НДС при проведении регламентных операций НДС остается НДС по регистрам. Пробовали списать документом сторно документ Поступление, закладка Регистр…
  4. Раздельный учет НДС Добрый день! Организация ведет раздельный учет НДС. Суммы расходов на доставку товаров при их приобретении (транспортные расходы) до склада организации.…

Статьи по этой теме

  1. Раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН со ставкой НДС 22% (10%) в 1С Организация (УСН доходы-расходы, НДС 22%) Имеет лицензию на медицинскую деятельность, занимается оказанием медицинских и косметических услуг, продажей медицинских товаров. За…
  2. Ошибка: входящий НДС неправильно попадает в документ Формирование книги покупок в 1С Многим бухгалтерам знакома такая проблема, когда входящий НДС из квартала в квартал лезет в документ Формирование записей книги покупок, при…
  3. Надо ли на УСН с НДС 22% в документе поступления основных средств ставить флаг НДС включать в стоимость в 1С? Организация на УСН с НДС 22%. Надо ли в документе Поступление ОС ставить галочку НДС включать в стоимость в 1С?…
  4. Чек-лист: Как вести раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН со ставкой НДС 22% (10%) в 1С Этот чек-лист поможет корректно вести раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН в 1С. Вы не пропустите важные операции…