Списание НДС, который нельзя принять к вычету согласно п.2.1 ст. 170 гл. 21 НК РФ в 1С

Вопрос задал Екатерина Х.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день. Каким документом учитывать НДС в составе расходов, если НДС накопили на счёте 19.18 по основании пункта 2.1 статьи 170 главы 21 ? Его (НДС) бух.справкой на 91.02 загонять после проведения каждого документа?

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Опишите, пожалуйста, ситуацию полностью и развернуто для лучшего ее понимания.

    Приобретено в 3 кв 2023 ОС, которое полностью используется в деятельности необлагаемой НДС или как-то иначе.

    Субсчета 19.18 в типовой 1С Бухгалтерия нет. Приложите скрин О программе, пожалуйста.

    В организации в 1С ведется раздельный учет входящего НДС или нет — проверить так

    Что надо сделать в 1С, чтобы считалось, что раздельный учет НДС ведется?

    .

  2. Организация строила объекты недвижимости (Транспортно-пересадочные узлы на МЦК) за счет бюджетных средств. Эта история длится с 2019 года. Соответственно, НДС брать в зачёт не могли на основании пункта 2.1 статьи 170 главы 21. Этот НДС накапливался на счете 19.18.
    В компании велся раздельный учет НДС, но велся кривенько как-то. Что-то распределяли руками, в какие-то кварталы распределение не делалось

  3. Спасибо за уточнение.

    Понимаю так, что теперь НДС, который нельзя принять к вычету висит на счете 19.18.

    Суммы налога, не подлежащие вычету, не включаются в стоимость ценностей, а учитываются единовременно в составе прочих расходов в соответствии со ст. 264 НК РФ (п. 2.1 ст. 170 НК РФ).

    Другими словами, НДС списываете в прочие расходы.
    В программе списание НДС оформите документом Списание НДС.

    Документ Списание НДС в 1С

    Что делать с НДС по расходам, не принимаемым в налоговом учете в 1С?

    Может пригодится обсуждение

    Целевое финансирование_НДС к вычету принять нельзя_Действия в программе «1С:Бухгалтерия 8»
    .

    1. Большое спасибо. Ещё уточнить. Я списала часть НДС документом Списание НДС, например за 2019 год. Когда вносили документ Поступление поставили НДС Распределяется. Сейчас после проведения Списания НДС в ОСВ НДС отражается как Принимается к вычету и ОСВ не закрывается. Это кроме бух.справки можно чем-то поправить? Принт_скрин прилагаю

  4. Поправить только документом Операции, введенные вручную и выполнить корректировку по Способу учета НДС.

    При закрытии месяца, ошибки в Экспресс-проверке есть или нет?

  5. Не делала ещё экспресс-проверку. Я только начала разбираться в учёте этой организации 🙂

  6. После Операции вручную, попробуйте сделать.
    Посмотрим корректно ли все в этой части или нет.

Комментарии закрыты.