Добрый день. Распределили и выплатили дивиденды в апреле и в августе 2023 года. Участники 1 юр.лицо (ст.0%) + 3 физ.лица. Распределена прибыль прошлых лет за 2018 и за 2019 год.
Проведено документом Начисление дивидендов в разрезе прибыли по годам.
Автоматом Лист 03 раздел А заполнен отдельно по 2018 году и отдельно по 2019 году.
Вопрос в заполнении раздела Б Реестр — Расшифровка к листу 03. раздела А.
1. Нужно ли раздел Б Реестра Расшифровку заполнять к каждому разделу А отдельно за 2018 год и отдельно за 2019 год. Тем самым условно разбивая выплаты дивидендов на разные суммы, хотя по факту выплата была одно суммой и за 2018 и за 2019 год. ? ИЛи достаточно в любом из Листов 03 Раздела А , в Разделе Б Реестр указать суммы выплаты по датам в этом отчетном периоде?
2. Форма заполняется нарастающим , соответственно за 9 мес. я перечисляю в Расшифровке Б к разделу А — все выплаты за 9 мес. по датам и апрель и август ?
3. Расшифровку делаю только по суммам выплат юрид.лицу, или выплаты физ.лицам тоже нужно раскрывать по датам и фио?
Сформирован лист 03 по прибыли за 2018 год и отдельно лист 03 за 2019 год.
В расшифровке: нужно по каждому листу 03 указывать.
4. Возможно ли как то настроить 1С для автоматического заполнения и Раздела Б к Листу 03 раздела А, чтобы расшифровки с указанием всех дат выплаты дивидендов также заполнялись сами.
5. и еще один вопрос: Лист 03 – заполняется по каждому решению собственников — я в апреле выплатила див по Решению 1 (распределили прибыль за 2018 и за 2019 год), в августе по Решению 2 — распределили прибыль за 2019 год (оставшуюся). То есть у меня должно быть сформировано 3 шт листа 3? первые два по решению 1 за 2018 и отдельно за 2019 и еще 1 лист 03 по решению 2 за 2019 год?
Ошиблась в букве раздела , все вопросы по разделу В — расшифровка сумм дивидендов
Добрый день, Марина!
1. Нужно ли раздел В Реестра Расшифровку заполнять к каждому разделу А отдельно за 2018 год и отдельно за 2019 год. Тем самым условно разбивая выплаты дивидендов на разные суммы, хотя по факту выплата была одно суммой и за 2018 и за 2019 год. ? ИЛи достаточно в любом из Листов 03 Раздела А , в Разделе Б Реестр указать суммы выплаты по датам в этом отчетном периоде?
Раздел В заполняется по каждому получателю дохода, в нем приводятся
— сведения о налогоплательщике
— сумма дохода
— дата вылаты дохода
— сумма исчисленного налога
Если дивиденды выплачены за 2018 и 2019 годы, то заполняется отдельный лист на каждый период, за который выплачен доход. Так как Раздел В прилагается к Разделу А, в нем раскрываются сведения именно из этого листа.
2. Форма заполняется нарастающим , соответственно за 9 мес. я перечисляю в Расшифровке В к разделу А — все выплаты за 9 мес. по датам и апрель и август ?
В декларации за 9 месяцев Раздел В заполняется только к Разделу А по доходам, выплаченным в этом отчетном периоде. По доходам полугодия приводится раздел А без Раздела В.
3. Расшифровку делаю только по суммам выплат юрид.лицу, или выплаты физ.лицам тоже нужно раскрывать по датам и фио?
Раздел В по физлицу не заполняется, так как по его доходам исчисляется НДФЛ, а не налог на прибыль. Данные о доходах физлица приводятся справочно.
4. Возможно ли как то настроить 1С для автоматического заполнения и Раздела В к Листу 03 раздела А, чтобы расшифровки с указанием всех дат выплаты дивидендов также заполнялись сами
В 1С не требуется дополнительных настроек для автоматического заполнения дат выплаты дохода. (рис.) Достаточно произвести выплату из документа Начисление дивидендов по кнопке Выплатить.
Важно, чтобы в документе Списание с расчетного счета в поле Основание стоял документ Начисление дивидендов, по которому производите выплату.
5. и еще один вопрос: Лист 03 – заполняется по каждому решению собственников — я в апреле выплатила див по Решению 1 (распределили прибыль за 2018 и за 2019 год), в августе по Решению 2 — распределили прибыль за 2019 год (оставшуюся). То есть у меня должно быть сформировано 3 шт листа 3? первые два по решению 1 за 2018 и отдельно за 2019 и еще 1 лист 03 по решению 2 за 2019 год?
У вас будет 2 страницы Раздела А Листа 03 — за 2018 и 2019 годы. На странице Раздела А за 2019 год суммы выплаченные во 2 кв. и 3 кв. просуммируются. А Раздел В будет заполнен только по доходу, выплаченному в августе. У страницы за 2018 год будет раздел А и не будет раздела В.
Приложение
Прилагаю рис., на который ссылалась в ответе на вопрос 4
Лариса, добрый день, спасибо большое за развернутый ответ.
Все поняла и нашла свои ошибки в заполнении документов в 1С))
И 1с сформировала все именно так как вы написали.
Получается что мы игнорируем требование Инструкции по заполнению Декларации, где указано что формируется Лист А по каждому Решению о распределении прибыли?
Да, такое требование есть, но программа формирует именно так, как написала. Думаю, ошибки здесь нет. И в приоритете именно период, за который выплачивается доход.
Спасибо!