Добрый день! Просьба дать ответ на вопрос: сотруднику в сентябре 2023 года начислены отпускные в сумме 32 014,36 руб. (НДФЛ – 4161), выплачены 08.09.2023. Сотрудник в связи с командировкой отозван из отпуска. Пересчет отпускных (уменьшение) проведен путем исправления исходного документа в конце сентября (то есть текущим месяцем) после выплаты аванса за сентябрь. Излишне удержанный НДФЛ в сумме 1 189 зачтен при выплате ЗП за сентябрь 10.10.2023 г. При заполнении 6-НДФЛ за 9 мес. в строке 110 раздела 2 учтена исправленная (уменьшенная) сумма отпускных по сотруднику, исчисленный НДФЛ по строке 140 меньше удержанного НДФЛ в строке 160 на 1189 руб. Также по строке 180 отражена сумма 1189 руб. Вопрос: 1) имеет ли смысл оставлять сумму 1189 по строке 180, если при выплате ЗП за сентябрь в октябре излишне удержанный НДФЛ зачтен (в годовом отчете строки не будет), или лучше «очистить» по избежание вопросов от ФНС? 2) Нормально ли при «очистке» строки 180 оставить разные суммы по строкам 160 и 140 или имеет смысл по строке 110 учесть исходную сумму отпускных (до уменьшения) и строку 140 тогда поставить равной строке 160? Соответственно в годовом отчете суммы по строке 110 будут реальные (с учетом пересчетов).
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Как правило по строке 180 показываем сумму, которую совсем не сможем удержать. Если в следующем квартале все выравнивается, но 180 оставляем пустой.
По 160 и 140 могут быть разные суммы. 110 как вы верно пишите будет заполнена с учетом пересчетов в годовой отчетности.
Доброе утро! Интересует строка 110 в отчете за 9 мес 2023 года. Во избежание вопросов от ФНС имеет ли смысл увеличить ее (то есть отразить общий доход с учетом исходно начисленной суммы отпускных по исправленному сотруднику, до перерасчета), чтобы строки 140 (исчисленный НДФЛ) и 160 (удержанный НДФЛ) были равны? Строку 160 не могу менять — «прибита гвоздями» (с вебинаров), поэтому имеет ли смысл в строке 140 указать сумму равную сумме в строке 160?
Добрый день!
110 отобразится с учетом пересчета, если только создать корректировку. Иногда ставят признак корректировки, заполняют, потом убирают. Но не является ошибкой заполнение без корректировки. Так как в годовой все отразится верно.
«чтобы строки 140 (исчисленный НДФЛ) и 160 (удержанный НДФЛ) были равны?» -нет КС по равенству данных строк. Они могут быть не равны в жизненных ситуациях
Доброе утро! По поводу 110 строки Раздела 2 6-НДФЛ в нашем случае не соглашусь. Исправление отпуска сделано текущим месяцем (см. условия вопроса). При формировании первичной декларации ( НЕ корректировочной) уже в строке 110 отражена сумма отпуска по конкретному сотруднику с учетом пересчета (уменьшения). Пока не услышала ответ / совет по своему вопросу.
Доброе утро!
110 — да извиняюсь, пропустила про текущий месяц, заполнится с учетом сторно. Не надо ничего исправлять вручную. Автоматом программа ставит верно.
140 и 160 не сравниваем, они могут быть разные. Не надо их равнять, то есть нет такого что 140=160. Они могут быть не равны.