Добрый день! Поставщик (ОСН) поставляет нам (фирме (ОСН) товар-новые автомобили. Проведено в учете 1С Бухгалтерия 3,0 (3.0.140.40) поступление (УПД) на а/м датой 24.01.23 (УПД выписан на один товар-а/м), затем поставщик предоставил скидку на данный а/м и выставил фирме УКД от 28.03.23. Все действия в 1 квартале 2023г. Фирма провела этой датой УКД у себя в учете корректировкой поступления. Сегодня поставщик сообщил, что УКД от 28.03.23 была выставлена ошибочно и скидка на данный а/м не должна была быть предоставлена, и аннулирует УКД от 28.03.23 текущей датой (в 4 квартале 2023г.). Как фирма (покупатель) должна отразить в бух. и налоговом учете аннулирование УКД от 28.03.23?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Предлагаю исправить в таком порядке.
Датой, когда поставщик аннулировал УКД, сторнируйте у себя этот УКД Операцией вида Сторно документа, где сторнируемый документ – Корректировка поступления от 28.03.23.
Так как скидка была предоставлена и, соответственно, отражена в учете ошибочно, необходимо внести исправления в части НДС и подать уточненку. На вкладке НДС Продажи: Запись доп.листа – Да, Корректируемый период – дата квартала, в котором ошибочно применена скидка (по нашему примеру 31.03.23)
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
В НУ расходы были занижены на примененную скидку, ошибка привела к излишней уплате налога на прибыль в предыдущем отчетном периоде. Перерасчет налоговой базы можно произвести в периоде обнаружения ошибки
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Уточненная декларация по налогу на прибыль
.
Спасибо за разъяснения! Сделаю отражение в учете по Вашей рекомендации.