ИП ОСНО, налоговый агент по прибыли в 1С

Вопрос задал Анна П.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

ИП является налоговым агентом по прибыли, выплачивает доход нерезидентам (юр. лицам по займам), какую отчетность сдавать? А также какие нормативные акты почитать? Какие проводки делать по начислениям, теория? ИП на ОСНО (слетел с УСН в 3 квартале).

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    При работе с контрагентами из дальнего зарубежья налогоплательщики работают по нормам НК РФ.

    На партнеров из ЕАЭС НК РФ не распространяется и юридической силы не имеет, поэтому следует учитывать требования Договора о ЕАЭС от 29.05.2014. При этом, если в Договоре о ЕАЭС идет ссылка на локальное законодательство страны- участницы ЕАЭС, то пользуемся именно им и в т.ч. НК РФ.

    Положения НК РФ и Договора о ЕАЭС очень схожи, но есть некоторые отличия, о которых можно узнать из статьи
    Определение места реализации услуг иностранцами

    С 01.01.2023 налоговый агент уплачивает НДС в общем порядке

    Декларация по НДС в части операций налогового агента:

    В Разделе 2 Сумма налога, подлежащая к оплате в бюджет, по данным налогового агента в квартале удержания:

    стр. 060 — сумма исчисленного НДС по данным налогового агента;
    стр. 070 — код операции 1011721.
    По каждому иностранному лицу заполняется отдельный Раздел 2.

    В Разделе 9 Сведения из книги продаж:

    счет-фактура выданный налогового агента. Код вида операции 06.

    В Разделе 3 стр. 180 Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя – налогового агента, подлежащая к вычету в квартале принятия к вычету:

    сумма НДС, подлежащая к вычету.

    В Разделе 8 Сведения из книги покупок:

    счет-фактура выданный налогового агента. Код вида операции 06.

    Как создать и заполнить Декларацию НА при выплате доходов иностранным организациям:
    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям в 1С
    Отчет сдают налогоплательщики на всех системах налогообложения.

    Рекомендуемые материалы об отражении в 1С действий налогового агента с проводками:
    Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
    Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
    .

  2. спасибо большое.
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.