Корректировочное уведомление при излишне удержанном ндфл

Вопрос задал Ольга С.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.89/10)

Добрый день. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.27.51).
21 сентября выплатили отпускные сотруднику за период с 25.09. по 13.10. (19дн). Появилась необходимость направить этого сотрудника в командировку с 02.10. по 05.10., а потом снова в отпуск с 06.10. по 13.10. Т.к. месяц сентябрь ещё не закрыт (з/п не выплачена, отражение з/п в бухучете не перенесено в бухгалтерию), мы не стали проводить отзыв, а исправили в самом первоначальном отпуске период с 25.09. по 01.10., добавили октябрём командировку и оставшиеся дни отпуска. Но ведомость на выплату первоначального отпуска НЕ исправляли, т.к. фактически уже выплатили. И соответственно сдали Уведомление по ндфл с 23.08. по 22.09. с первоначально удержанным большим ндфл. Теперь получается, что мы неверно подали Уведомление (мы же уменьшили дни отпуска, соответственно сумма ндфл тоже уменьшилась) ? Нужно ли подать корректировочное уведомление по ндфл?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте.
    Уведомление заполняется на основе сумм налога в ведомостях. Если вы не правите ведомость, то удержаный налог в уведомлении будет отражен так же, как и в 1-м разделе 6-НДФЛ. Тогда, на мой взгляд, корректировочное уведомление подавать не нужно.
    В отчете за 9 месяцев получится, что исчисленный налог по 140 строке меньше, чем удержанный по 160.

  2. Добрый день, Анна. Получается в последующих ведомостях сумма скорректируется и это уже отразится в годовом 6ндфл. Но в отчете за 9 месяцев в строке 180 отразится излишне удержанная сумма налога, корректно ли её в отчете показывать ?

  3. Добрый день.
    Да, все верно. При последующих выплатах удержанный НДФЛ скорректируется. Но на конец отчетного периода 9 месяцев 2023 есть излишне удержанный налогюг, я бы эту сумму оставила. В годовом отчете ее не будет.
    Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180 .

  4. У нас в отчете 6НДФЛ за 9 месяцев в 1 разделе нет строки с кбк 15%, только строка с кбк 13%, хотя за полугодие были 2 строки с разным кбк. Это ошибка или изменения/новшество ?

  5. Это ошибка ЗУП. В последней версии она исправлена.

    Ошибка 80000245

    Код ошибки: 80000245
    Код(ы) обращения: HL-715548
    Статус: Исправлена в выпущенной версии Зарегистрирована: 24.08.2023
    Исправлена: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3», версия 3.1.23.865
    Исправлена: «1С:ЗУП 3, 1С:ЗГУ 3», версия 3.1.27.90

    Описание:
    В Разделе 1 отчета 6-НДФЛ не формируется отдельная страница с удержанными суммами налога с превышения предела налоговой базы, даже тогда, когда такие суммы есть и отражаются на соответствующей странице Раздела 2 отчета.

  6. Анна, спасибо! Всё поняла !
  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.