Добрый день!
Зарегистрировали ОП, бухгалтерский учёт ведёт головная организация, у ОП нет отдельного расчётного счёта и начисление заработной платы тоже ведёт головная организация.
Встал вопрос, когда и в каких документах, необходимо выбирать ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ- «Обособленное подразделение» в 1С, потому что сейчас их два: 1. Головная организация и 2. Обособленное подразделение.
К примеру, авансовый отчёт по сотруднику оформленному в ОП.
Начисление заработной платы: сч. 70 и НДФЛ и ВЗ-? и т.д.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если учет у вас ведется в разрезе подразделений, то и ОП выбираете в каждом случае.
Если сотрудник оформлен в ОП, то и в АО проставляете ОП, начисление ЗП так же делаете по ОП.
Как добавить Обособленное подразделение в целях НДФЛ в 1С
Обособленное подразделение в 1С 8.3 Бухгалтерия — как создать
Обособленное подразделение
.
«Если учет у вас ведется в разрезе подразделений» — может задам странный вопрос, а как понять, ведем мы его в разрезе или нет? при наших условиях описанных в вопросе, мы должны вести в разрезе или нет.
Заработную плату мы в любом случае должны отражать в разрезе, так как это важно для расчета доли в налоге на прибыль.
Уточните, у вас 1С КОРП или ПРОФ?
В 1С КОРП, наример, можно вести учет в разрезе подразделений по приему и передаче ОС, готовой продукции, материалов, денежных средств, а также по переводу сотрудников между ГО и ОП.
Ведется учет доходов, расходов, прибыли по каждому ОП.
При составлении декларации по налогу на прибыль рассчитываются доли для распределения налога по региональным бюджетам.
В 1С ПРОФ учет по ОП поддерживается только в целях формирования отчетности по НДФЛ.
У нас Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.140.29)
Ведется учет доходов, расходов, прибыли по каждому ОП. — ПРАВИЛЬНО ПОНИМАЮ, ПО СЧ. 20,26 БУДЕТ СУБКОНТО ОБОСОБКИ, ЕСЛИ ЭТО ИХ РАСХОДЫ.
ПО СЧ. 60,62 СУБКОНТО ВСЕГДА БУДЕТ ГОЛОВНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ.
А ВОТ СЧ. 70 И 71 НАДО СТАВИТЬ ОП И ГО?
У меня сомнения особенно по сч. 71
Может все же д.б., к примеру, Дт. 26,20 субконто ОП или ГО Кт. 71 субконто ГО, при условии, что ОП не ведет отдельный учет.
Аналитика же должна быть по расходам?
Если в организации несколько подразделений, то учет ведете по подразделениям.
Т.е. по счету 20, 26 будет указано субконто обособки в расходах.
По счету 71 так же ведете раздельно, если сотрудник в ГО трудоустроен — указываете ГО, если в ОП — то ОП.
Справочник Подразделения
.
С 20,26 — понятно.
С 70, 71 — если будем вести все на ГО, где-то в алгоритмах скажется, будут проблемы по расчётам?
С 01,02 — обязательно надо вести раздельно, т.к. регистры используются для расчёта налога на прибыль. В общем-то и 26 в части расходов по заработной платы обязательно.
68 — ндфл тоже обязательно, иначе потом регистры по ЕСН не свернуться.
68- по налогу на прибыль, ещё не разобралась, потребуется ли вести раздельно, скорее всего в части РБ.
69- нет смысла делить, все равно в один котёл.
60,62- аналогично не делить.
Или все же я не верно размышляю и надо все счета раздельно вести?
Вести раздельный учёт по ГО и ОП — это обязанность или право?
По 70 — вы будете вести на ГО, но начисление ЗП нужно делать по ОП, т.к. работники у вас трудоустроены в разрезе подразделений. Так же считаю и по счету 71.
По 68 — по налогу на прибыль требуется ли вести раздельно в части РБ.
По 60, 62 — считаю, что делить, если например, в дальнейшем нужно будет понять аналитику реализации по ОП.
Подразделение может быть выделено на отдельный баланс, т.е. иметь свои ОС и т.д., иметь свой р/сч, это если ЗП выплачивается там.
Либо просто может быть централизованная бухгалтерия.
Но если ЗП выплачивается, то и НДФЛ к бюджету относится того региона, где ОП.
Прибыль так же платится в РБ того региона, где зарегистрировано ОП.
Поэтому считаю, что вести раздельный учет ОП это скорее право, но платить налоги по регионам — обязанность.