Проводки при Вводе остатков по резервам отпусков при выгрузке из ЗУП в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Оксана П. (Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

В 2022 году не вели резервы. В 2023 году настроили резервы по оплате труда в ЗУП. Вопрос: верно ли мы внесли остатки в БУХ операцией в ручную на 01.01.2023 Дт 26 Кт 96 или нужно было сделать операцию в ручную 31.12.2022 с проводками Дт 84 Кт 96 ?

Метки консультации: Резервы по оплате труда
Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, ранее рассчитывали резерв отпусков вручную, поэтому есть остатки?
    Дело в том, что если ранее резерв не рассчитывали совсем, то необходимо просто, начиная с января 2023 заполнять автоматически документ «Резервы по оплате труда», а программа сама начнет формировать суммы в резерв с нуля.
    Остатки вводятся на 31.12.22 на затратный счет (в данном случае 26) только при условии, что раньше резерв начисляли вручную и нужно их отразить в регистрах учета оценочных обязательств.

  2. Резервы не рассчитывали, если мы сейчас поставим 26 счет то нам нужно будет перезакрывать декабрь, а этого делать не нужно. Мы 31.12.2022 сделали проводку Дт 84.01 Кт 96. Верно ли сделали? Вычитала что в межрасчетный период нужно ставить такие проводки

  3. На мой взгляд, проводку Дт 84.01 Кт 96 делать не нужно.
    Если резервы начисляется методом МСФО, то в январе 2023 после проведения документа «Резервы по оплате труда» программа начислит проводку дт 26 — кт 96 на сумму остатков отпусков сотрудников, умноженную на средний заработок.
    Если оценочные обязательства начисляете нормативным методом, то в январе 2023 будет такая же проводка дт 26 — кт 96, но сумма будет ФОТ * % отчисления в резерв.
    Т.е. по факту остатки могут быть только, если до этого резерв рассчитывали, если нет, программа его сформирует сама.

     2

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Убыток при реализации автомобиля в 1С Здравствуйте, ранее был задан вопрос Убыток @ 25.07.2023 Ответов: 3. Декларацию заполнили в ручную и убрали убыток 4 кв 2022.…
  2. Ответ на Требование разница в доходах Декларации по прибыли и Отчете о финансовых результатах при формировании резервов по сомнительным долгам в 1С Добрый день! В декларации по налогу на прибыль за 2023г: стр. 010+ стр.020 не равно ОФР строки 2110 + 2340…
  3. Проводки при начислении экологического сбора импортера в Росприроднадзор в 1С Подскажите, пожалуйста, какой датой нужно отразить в учете начисление экосбора за 2022 год? Мы провели ручную операцию 31.03.2023г. проводками ДТ…
  4. Исправление ошибки отражения убытка при продаже ОС в 1С Добрый вечер! Обнаружила в 2024 году, что убыток от продажи ОС при закрытии месяца списывается дважды. И проводкой Д91.02 К97.12…

Статьи по этой теме

  1. Можно ли применять старый механизм по резервам? Можно ли применять старый механизм учета резервов в 2023 году? Технически если настройку резерва по новому механизму перенести на 2024…
  2. Учет резервов на вознаграждения работникам (ЗУП 3.1.23.165 / 3.1.24.23) Реализован новый механизм учета резервов на оплату труда. Теперь резервы можно формировать не только на выплату отпусков, но также и…
  3. Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН доходы и ПСН на взносы ИП - действует с 01.01.2023 Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: ИП на УСН, ИП на ПСН Изменен порядок уменьшения налогов по…
  4. Где в ЗУП 3.1 хранятся суммы накопленных резервов? Где в ЗУП 3.1 хранятся результаты расчета резервов по оплате труда? В ЗУП есть два регистра учёта резервов: Оценочные обязательства…